榮豐控股:審閱報告

時間:2019年10月26日 00:12:00 中財網
原標題:榮豐控股:審閱報告


備考財務報表附注

(2019年9月30日)



(一) 公司的基本情況


榮豐控股集團股份有限公司(以下簡稱公司或本公司),原名中國石化武漢石油(集團)股
份有限公司


198

8

24
日經武漢市經濟體制改革委員
會武體改(
198

39
號文批準,
由武漢市石油公司、江漢石油管理局、武漢石油化工廠、交通銀行武漢分行等
4
家單位作為主
要發起人,以定向募集方式設立的股份有限公司。

208
年,中國石化武漢石油(集團)股份有
限公司實施重大資產重組,將所有石油化工類資產與負債全部出售給原股東中國石油化工股份
有限公司,同時向盛世達投資有限公司收購其持有的北京榮豐房地產開發有限公司
90%
股權。



208

9

16
日經武漢市工商行政管理局辦理完畢公司名稱、經營范圍工商變更登記手續,
公司名稱由

中國石化武漢石油(集團)股份有限公司


變更為

榮豐控股集團股份有限公司






截至
201
9

9

3
0
日,本公司注冊資本為人民幣
146,841,890.0
元,
股本
為人民幣
146,841,890.0
元。



1、本公司注冊地、組織形式和總部地址

本公司注冊地址:中國(上海)自由貿易試驗區浦東大道1200號1908室。


本公司組織形式:股份有限公司

本公司總部辦公地址:
北京市豐臺區南四環西路
186
號四區漢威國際廣場
6
號樓
3
層南側。



2
、本公司的業務性質和主要經營活動


本公司及子公司(以下合稱

本集團


)主要經營

房地產開發經營、商品房銷售、租賃;物
業管理;建
筑裝修;園林綠化;實業投資;投資管理
等。



3
、母公司以及集團最終母公司的名稱



公司母公司為
盛世達投資有限公司,最終母公司為上海宮保商務咨詢有限公司,盛毓南
為公司實際控制人。



4
、財務報告的批準報出者和財務報告批準報出日


本財務報告于2019年10月25日經公司第九屆董事會第十一次會議批準報出。




(二) 重大資產重組方案及交易標的相關情況


1、重大資產重組方案

公司持有長沙銀行股份有限公司(以下簡稱“長沙銀行”)49,825,140股股票,公司第九屆


董事會第十次會議和2019年第三次臨時股東大會審議通過了處置長沙銀行820萬股股票的議案,
其控股子公司北京榮豐房地產開發有限公司(以下簡稱“北京榮豐”)已于2019年10月出售了
長沙銀行8,199,971股股票。


2019年10月25日,公司第九屆董事會第十一次會議審議通過了《關于本次重大資產出售方
案的議案》,公司控股子公司北京榮豐擬將其持有的長沙銀行41,625,169股股票于股東大會通過
之日起12個月內通過上海證券交易所以集中競價或大宗交易的方式進行出售。本次重大資產出
售的交易對方需根據交易結果確定,交易價格將基于上交所交易規則和股票二級市場走勢,同
時適當考慮估值結果。


根據《上市公司重大資產重組管理辦法》,以49,825,140股長沙銀行股票計算出售資產總額
為768,879.34萬元,占上市公司最近一個會計年度(2018年度)合并報表下的經審計的資產總額
281,928.05萬元的272.72%,超過50%。本次交易構成重大資產重組。


2、交易標的相關情況

長沙銀行股份有限公司于2018年9月26日在上海證券交易所掛牌上市,股票代碼:
601577.SH,首次公開發行后總股本為3,421,553,754股,是湖南省首家區域性股份制商業銀行。

營業范圍為吸收公眾存款;發放短期、中期和長期貸款;辦理國內外結算;辦理票據承兌與貼
現;發行金融債券;代理發行、代理兌付、承銷政府債券;買賣政府債券、金融債券;從事同
業拆借;買賣、代理買賣外匯;從事銀行卡業務;提供信用證服務及擔保;代理收付款項及代
理保險業務;提供保管箱服務;經國務院銀行業監督管理機構批準的其他業務。




(三) 備考財務報表范圍及其變化情況


截至報告期末,納入備考合并財務報表范圍的子公司共計六家,詳見本附注(十)1。


本報告期合并財務報表范圍變化情況詳見本附注(九)。




(四) 備考財務報表的編制基礎


本備考財務報表系公司向深圳證券交易所申請重大資產出售之目而編制。根據中國證券監
督管理委員會發布的《上市公司重大資產重組管理辦法》及《公開發行證券的公司信息披露內
容與格式準則第26號——上市公司重大資產重組申請文件》的相關規定,本公司需根據重大資
產重組完成后的架構編制備考財務報表。考慮到本備考財務報表使用之目的,本備考財務報表
僅只列示備考合并資產負債表、備考合并利潤表及其附注。


1、本公司備考財務報表以持續經營假設為基礎編制,根據實際發生的交易和事項,按照《企


業會計準則——基本準則》和各項具體會計準則,以及中國證券監督管理委員會《公開發行證
券的公司信息披露編報規則第15號——財務報告的一般規定》(2014年修訂)的披露規定編制。


2、本備考財務報表編制的假設基礎

(1)本備考財務報表附注(二)所述的交易方案能夠獲得公司股東大會批準。


(2)本備考財務報表附注(二)中所述交易于2018年1月1日前業已完成,即上述重大資產
重組交易完成后的架構在2018年1月1日已經存在。


3、由于公司擬通過集中競價或大宗交易處置方式完成本次重大資產重組,本公司在編制備
考合并財務報表時,參考招商證券出具的《關于榮豐控股集團股份有限公司重大資產出售之估
值報告》以及公司已經處置的長沙銀行8,199,971股股票價格確定長沙銀行49,825,140股股票交易
的處置價格為468,980,431.01元,并相應確認為其他應收款,同時對該其他應收款不計提壞賬準
備。同時假設2019年度公司收到的長沙銀行股利在2018年1月1日以前已經宣告分配。


5、本備考財務報表考慮了重大資產出售可能產生的所得稅,未考慮重大資產出售可能產生
的交易成本、中介費用、流轉稅。




(五) 遵循企業會計準則的聲明


本備考財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了本公司及本集團的財務狀
況、經營成果和現金流量等有關信息。




(六) 公司重要會計政策、會計估計


1、 會計期間


集團
會計期間為公歷
1

1
日至
12

31
日。





2、 營業周期

正常營業周期,是指企業從購買用于加工的資產起至實現金或現金等價物的期間。本集
團房產項目建設周期較長、因行業特性導致正常營業周期長于一年,盡管相關資產往超過一
年才變現、出售或耗用,仍然劃分為流動資產;正常營業周期中的經營性負債項目即使在資產
負債日后超過一年才予清償,仍然劃分為流動負債。除此以外,本集團其他業務的正常營業周
期短于一年。正常營業周期短于一年的,自資產負債表日起一年內變現的資產或自資產
負債表
日起一年內到期應予以清償的負債歸類為流動資產或流動負債。




3、 記賬本位幣

本集團以人民幣為記賬本位幣。




4、 同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法

(1)本集團報告期內發生同一控制下企業合并的,采用權益結合法進行會計處理。合并方
在企業合并中取得的資產和負債,于合并日按照被合并方在最終控制方合并財務報表中的賬面
價值計量。合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值(或發行股份面值總額)
的差額,調整資本公積;資本公積不足沖減的,調整留存收益。合并方為進行企業合并發生的
各項直接相關費用,包括為進行企業合并而支付的審計費用、評估費用、法律服務費用等,于
發生時計入當期損益。為企業合并發行的債券或承擔其他債務支付的手續費、傭金等,計入所
發行債券及其他債務的初始計量金額。企業合并中發行權益性證券發生的手續費、傭金等費用,
抵減權益性證券溢價收入,溢價收入不足沖減的,沖減留存收益。企業合并形成母子公司關系
的,編制合并財務報表,按照本集團制定的“合并財務報表”會計政策執行;合并財務報表比較數
據調整的期間應不早于合并方、被合并方處于最終控制方的控制之下孰晚的時間。


(2)本集團報告期內發生非同一控制下的企業合并的,采用購買法進行會計處理。區別下
列情況確定合并成本:①一次交換交易實現的企業合并,合并成本為在購買日為取得對被購買
方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。②通過多次
交換交易分步實現的企業合并,對于購買日之前持有的被購買方的股權,區分個別財務報表和
合并財務報表進行相關會計處理:

A、在個別財務報表中,按照原持有被購買方的股權投資的賬面價值加上新增投資成本之和,
作為改按成本法核算的初始投資成本;購買日之前持有的股權投資因采用權益法核算而確認的
其他綜合收益,在處置該項投資時采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會
計處理。購買日之前持有的股權投資按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》的
有關規定進行會計處理的,原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按成本法核算時轉入
當期損益。


B、在合并財務報表中,對于購買日之前持有的被購買方的股權,按照該股權在購買日的公
允價值進行重新計量,公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益;購買日之前持有的被
購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益等的,與其相關的其他綜合收益等轉為購買日
所屬當期投資收益。本集團在附注中披露其在購買日之前持有的被購買方的股權在購買日的公
允價值、按照公允價值重新計量產生的相關利得或損失的金額。



③為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用,于發生
時計入當期損益;作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用,計入權益性證券
或債務性證券的初始確認金額。

④在合并合同或協議中對可能影響合并成本的未來事項作出約
定的,購買日如果估計未來事項很可能發生并且對合并成本的影響金額能夠可靠計量的,將其
計入合并成本。


本集團在購買日對作為企業合并對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量,
公允價值與其賬面價值的差額,計入當期損益。


本集團在購買日對合并成本進行分配,按照規定確認所取得的被購買方各項可辨認資產、
負債及或有負債。①對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額,
確認為商譽。②對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額,則
對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核;
經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的,其差額計入當
期損益。


企業合并形成母子公司關系的,母公司設置備查簿,記錄企業合并中取得的子公司各項可
辨認資產、負債及或有負債等在購買日的公允價值。編制合并財務報表時,以購買日確定的各
項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值為基礎對子公司的財務報表進行調整,按照本集團
制定的“合并財務報表”會計政策執行。




5、 合并財務報表的編制方法

(1)合并范圍

合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定,包括本公司及全部子公司截至2019年9月
30日止的年度財務報表。子公司,是指被本公司控制的主體(含企業、被投資單位中可分割的
部分,以及本公司所控制的結構化主體等)。控制,是指投資方擁有對被投資方的權力,通過
參與被投資方的相關活動而享有可變回報,并且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。


(2)合并財務報表編制方法

本公司以自身和其子公司的財務報表為基礎,根據其他有關資料,編制合并財務報表。


本公司編制合并財務報表,將整個企業集團視為一個會計主體,依據相關企業會計準則的
確認、計量和列報要求,按照統一的會計政策,反映企業集團整體財務狀況、經營成果和現金
流量。


在編制合并財務報表時,子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的,按照本公


司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得
的子公司,以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。


(3)少數股東權益和損益的列報

子公司所有者權益中不屬于母公司的份額,作為少數股東權益,在合并資產負債表中所有
者權益項目下以“少數股東權益”項目列示。


子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額,在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東
損益”項目列示。


(4)超額虧損的處理

在合并財務報表中,子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有
者權益中所享有的份額的,其余額仍沖減少數股東權益。



(5)當期增加減少子公司的合并報表處理

在報告期內,因同一控制下企業合并增加的子公司,編制合并資產負債表時,調整合并資
產負債表的年初余額。因非同一控制下企業合并增加的子公司,編制合并資產負債表時,不調
整合并資產負債表的年初余額。在報告期內處置子公司,編制合并資產負債表時,不調整合并
資產負債表的年初余額。


在報告期內,因同一控制下企業合并增加的子公司,將該子公司在合并當期的期初至報告
期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表,將該子公司合并當期期初至報告期末的現金流量納
入合并現金流量表。因非同一控制下企業合并增加的子公司,將該子公司自購買日至報告期末
的收入、費用、利潤納入合并利潤表,將該子公司購買日至報告期末的現金流量納入合并現金
流量表。在報告期內處置子公司,將該子公司期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤
表,將該子公司期初至處置日的現金流量納入合并現金流量表。


因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權時,對于處置后的剩余股權投
資,按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價
值之和,減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間
的差額,計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益,在喪
失控制權時轉為當期投資收益。


因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司的可辨認凈
資產份額之間的差額,以及在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的股權投資而取得的
處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產份額的差額,均調整合并資產負債表中
的資本公積中的股本溢價,資本公積中的股本溢價不足沖減的,調整留存收益。




6
)分步處置股權至喪失控制權的合并報表處理


處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的,將各項交易作
為一
項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理;但是,在喪失控制權之前每一次處置價款與
處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額,在合并財務報表中確認為其他綜合收益,在
喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。不屬于一攬子交易的,在喪失控制權之前與喪
失控制權時,按照前述不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資與
喪失對原有子公
司控制權時的會計政策實施會計處理。



處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況,
表明將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理:①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響
的情況下訂立的;②這些交易整體才能達成一項完整的商業結果;③一項交易的發生取決于其
他至少一項交易的發生;④一項交易單獨看是不經濟的,但是和其他交易一并考慮時是經濟的。


個別財務報表分步處置股權至喪失控制權按照處置長期股權投資的會計政策實施會計處
理。





6、 合營安排的分類及共同經營的會計處理方法


1
)合營安排的分類


合營安排,是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本集團將合營安排分為
共同經營和合營企業。共同經營,是指合營方享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合
營安排。合營企業,是指
合營方僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。



未通過單獨主體達成的合營安排,劃分為共同經營。單獨主體,是指具有單獨可辨認的財
務架構的主體,包括單獨的法人主體和不具備法人主體資格但法律認可的主體。通過單獨主體
達成的合營安排,通常劃分為合營企業,但有確鑿證據表明滿足下列任一條件并且符合相關法
律法規定的合營安排應當劃分為共同經營:合營安排的法律形式表明,合營方對該安排中的
相關資產和負債分別享有權利和承擔義務;合營安排的合同條款約定,合營方對該安排中的相
關資產和負債分別享有權利和承擔義務;其他相關事實和情況表明,
合營方對該安排中的相關
資產和負債分別享有權利和承擔義務,如合營方享有與合營安排相關的幾乎所有產出,并且該
安排中負債的清償持續依賴于合營方的支持。不能僅憑合營方對合營安排提供債務擔保即將其
視為合營方承擔該安排相關負債。合營方承擔向合營安排支付認繳出資義務的,不視為合營方
承擔該安排相關負債。相關事實和情況變化導致合營方在合營安排中享有的權利和承擔的義務
發生變化的,本集團對合營安排的分類進行重新評估。對于為完成不同活動而設立多項合營安



排的一個框架性協議,本集團分別確定各項合營安排的分類。



確定共同控制的依據及對合
營企業的計量的會計政策詳見本附注(五)
1
2





2
)共同經營的會計處理方法


本集團確認其與共同經營中利益份額相關的下列項目,并按照相關企業會計準則的規定進
行會計處理:確認單獨所持有的資產,以及按其份額確認共同持有的資產;確認單獨所承擔的
負債,以及按其份額確認共同承擔的負債;確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入;
按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入;確認單獨所發生的費用,以及按其份額確認
共同經營發生的費用。



本集團向共同經營投出或出售資產等(該資產構成業務的除外),在該資產等由共同經營出
售給第三
方之前,僅確認因該交易產生的損益中歸屬于共同經營其他參與方的部分。投出或出
售的資產發生符合《企業會計準則第
8

——
資產減值》等規定的資產減值損失的,本集團全額
確認該損失。本集團自共同經營購買資產等(該資產構成業務的除外),在將該資產等出售給第
三方之前,僅確認因該交易產生的損益中歸屬于共同經營其他參與方的部分。購入的資產發生
符合《企業會計準則第
8

——
資產減值》等規定的資產減值損失的,本集團按其承擔的份額確
認該部分損失。



本集團屬于對共同經營不享有共同控制的參與方的,如果享有該共同經營相關資產且承擔
該共同經營
相關負債的,按照上述原則進行會計處理;否則,按照本集團制定的金融工具或長
期股權投資計量的會計政策進行會計處理。





7、 現金及現金等價物的確定標準

本集團現金包括庫存現金、可以隨時用于支付的存款;現金等價物包括本集團持有的期限
短(一般指從購買日起三個月內到期)、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險
很小的投資。




8、 外幣業務核算方法

本集團外幣交易均按交易發生日的即期匯率(通常指中國人民銀行公布的當日外匯牌價的
中間價,下同)折算為記賬本位幣。


(1)匯兌差額的處理

在資產負債表日,按照下列規定對外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目進行處理:外幣貨
幣性項目,采用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與初始確認時或前一資


產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額,計入當期損益;以歷史成本計量的外幣非貨幣性
項目,仍采用交易發生日的即期匯率折算,不改變其記賬本位幣金額;以公允價值計量的外幣
非貨幣性項目,采用公允價值確定日的即期匯率折算,折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位
幣金額的差額,作為公允價值變動(含匯率變動)處理,計入當期損益;在資本化期間內,外
幣專門借款本金及利息的匯兌差額,予以資本化,計入符合資本化條件的資產的成本。


(2)外幣財務報表的折算

本集團對境外經營的財務報表進行折算時,遵循下列規定:資產負債表中的資產和負債項
目,采用資產負債表日的即期匯率折算,所有者權益項目除“未分配利潤”項目外,其他項目采用
發生時的即期匯率折算;利潤表中的收入和費用項目,采用期初、期末即期匯率的平均匯率折
算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額,確認為其他綜合收益。比較財務報表的折算
比照上述規定處理。




9、 金融工具的確認和計量

金融工具,是指形成一方的金融資產并形成其他方的金融負債或權益工具的合同。本集團
成為金融工具合同的一方時,確認一項金融資產或金融負債。


(1)金融資產的分類和計量

本集團根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征,將金融資產劃分為:
以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產及以公允
價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。


本集團初始確認金融資產時以公允價值計量,但是初始確認應收賬款未包含重大融資成分
或不考慮不超過一年的合同中融資成分的,按照《企業會計準則第14號—收入》定義的交易價
格確認。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產,相關交易費用直接計入當期
損益;對于其他類別的金融資產,相關交易費用計入初始確認金額。


A、以攤余成本計量的債務工具投資

金融資產同時符合以下條件的,分類為以攤余成本計量的金融資產:本集團管理此類金融
資產的業務模式為以收取合同現金流量為目標;該金融資產的合同條款規定,在特定日期產生
的現金流量,僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。


此類金融資產按照實際利率法以攤余成本進行后續計量,其攤銷或減值產生的利得或損失,
均計入當期損益。


B、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資


金融資產同時符合以下條件的,分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融
資產:本集團管理此類金融資產的業務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標;
該金融資產的合同條款規定,在特定日期產生的現金流量,僅為對本金和以未償付本金金額為
基礎的利息的支付。


此類金融資產采用公允價值進行后續計量,與該金融資產相關的減值損失或利得、匯兌損
益及采用實際利率法計算的該金融資產的利息,計入當期損益,除此以外的該類金融資產的公
允價值變動均計入其他綜合收益。該類金融資產終止確認時,之前計入其他綜合收益的累計利
得或損失應當從其他綜合收益中轉出,計入當期損益。


C、指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資

本集團不可撤銷地選擇將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的金融資產,僅將相關股利收入計入當期損益,公允價值變動計入其他綜合收益。

當該金融資產終止確認時,之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出,
計入留存收益。


D、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

本集團將持有的未劃分為上述以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的金融資產之外的金融資產,分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金
融資產。對于此類金融資產,采用公允價值進行后續計量,所有公允價值變動計入當期損益。


(2)金融工具的減值

本集團對分類為以攤余成本計量的金融工具、分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜
合收益的金融工具、租賃應收款、以及財務擔保合同等,以預期信用損失為基礎確認損失準備。


本集團對由收入準則規范的交易形成的應收款項(無論是否包含重大融資成分),對由租
賃準則規范的交易形成的租賃應收款,按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量損失
準備。


對于其他金融工具,除購買或源生的已發生信用減值的金融資產外,本集團在每個資產負
債表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認后的變動情況。若該金融工具的信用風險自初
始確認后已顯著增加,本集團按照相當于該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其
損失準備;若該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加,本集團按照相當于該金融工
具未來12個月內預期信用損失的金額計量其損失準備。信用損失準備的增加或轉回金額,除分
類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產外,作為減值損失或利得計入當期
損益。對于分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產,本集團在其他綜合


收益中確認其信用損失準備,并將減值損失或利得計入當期損益,且不減少該金融資產在資產
負債表中列示的賬面價值。


本集團在前一會計期間已經按照相當于金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量了
損失準備,但在當期資產負債表日,該金融工具已不再屬于自初始確認后信用風險顯著增加的
情形的,本集團在當期資產負債表日按照相當于未來12個月內預期信用損失的金額計量該金融
工具的損失準備,由此形成的損失準備的轉回金額作為減值利得計入當期損益。


本集團利用可獲得的合理且有依據的前瞻性信息,通過比較金融工具在資產負債表日發生
違約的風險與在初始確認日發生違約的風險,以確定金融工具的信用風險自初始確認后是否已
顯著增加。


本集團判斷信用風險顯著增加的主要標準為逾期天數超過30日,或者以下一個或多個指標
發生顯著變化:債務人所處的經營環境、內外部信用評級、實際或預期經營成果的顯著變化、
擔保物價值或擔保方信用評級的顯著下降等。


于資產負債表日,若本集團判斷金融工具只具有較低的信用風險的,則假設該金融工具的
信用風險自初始確認后并未顯著增加。


當本集團預期對金融資產未來現金流量具有不利影響的一項或多項事件發生時,該金融資
產成為已發生信用減值的金融資產。金融資產已發生信用減值的證據包括下列可觀察信息: 發
行方或債務人發生重大財務困難;債務人違反合同,如償付利息或本金違約或逾期等;債權人
出于與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮,給予債務人在任何其他情況下都不會做出的讓
步;債務人很可能破產或進行其他財務重組;發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍
市場消失;以大幅折扣購買或源生一項金融資產,該折扣反映了發生信用損失的事實。當一項
金融工具逾期超過(含)90日,本集團推定該金融工具已發生違約。


本集團基于單項和組合評估金融工具的預期信用損失。本集團依據信用風險特征將應收款
項、租賃應收款劃分為若干組合,在組合基礎上計算預期信用損失,確定組合的依據如下:

組合


內容

組合
1


應收政府單位保證金


組合
2


應收金融機構利息和股利


組合
3


應收其他款項




本集團按照下列方法確定相關金融工具的預期信用損失:

(a)對于金融資產,信用損失應為本集團應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之
間差額的現值;


(b)對于租賃應收款項,信用損失應為本集團應收取的合同現金流量與預期收取的現金流
量之間差額的現值;

(c)對于資產負債表日已發生信用減值但并非購買或源生已發生信用減值的金融資產,信
用損失為該金融資產賬面余額與按原實際利率折現的估計未來現金流量的現值之間的差額。


本集團計量金融工具預期信用損失的方法反映的因素包括:通過評價一系列可能的結果而
確定的無偏概率加權平均金額;貨幣時間價值;在資產負債表日無須付出不必要的額外成本或
努力即可獲得的有關過去事項、當前狀況以及未來經濟狀況預測的合理且有依據的信息。


當本集團不再合理預期金融資產合同現金流量能夠全部或部分收回的,直接減記該金融資
產的賬面余額。這種減記構成相關金融資產的終止確認。


(3)金融資產轉移確認依據和計量

金融資產滿足下列條件之一的,本集團予以終止對該項金融資產的確認:A、收取該金融資
產現金流量的合同權利終止;B、該金融資產已轉移,且本集團將金融資產所有權上幾乎所有的
風險和報酬轉移給轉入方;C、該金融資產已轉移,雖然本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產
所有權上幾乎所有的風險和報酬,但是放棄了對該金融資產控制。


本集團的金融資產部分轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資產整體的賬面價值,在
終止確認部分和未終止確認部分之間按照轉移日各自相對的公允價值進行分攤,并將終止確認
部分收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和
與終止確認部分在終止確認日的賬面價值之差額計入當期損益或留存收益。


若本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬,且未放棄對該
金融資產的控制的,則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產,并相應確認有
關負債。本集團按照下列方式對相關負債進行計量:

(a) 被轉移金融資產以攤余成本計量的,相關負債的賬面價值等于繼續涉入被轉移金融
資產的賬面價值減去本集團保留的權利(如果本集團因金融資產轉移保留了相關權利)的攤余
成本并加上本集團承擔的義務(如果本集團因金融資產轉移承擔了相關義務)的攤余成本,相
關負債不指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債;

(b) 被轉移金融資產以公允價值計量的,相關負債的賬面價值等于繼續涉入被轉移金融
資產的賬面價值減去本集團保留的權利(如果本集團因金融資產轉移保留了相關權利)的公允
價值并加上本集團承擔的義務(如果本集團因金融資產轉移承擔了相關義務)的公允價值,該
權利和義務的公允價值應為按獨立基礎計量時的公允價值。


金融資產轉移不滿足終止確認條件的,繼續確認所轉移金融資產整體,并將所收到的對價


確認為一項金融負債。


對于繼續涉入條件下的金融資產轉移,本集團根據繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有
關金融資產和金融負債,以充分反映本集團所保留的權利和承擔的義務。


(4)金融負債的分類和計量

本集團的金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
和以攤余成本計量的金融負債。金融負債在初始確認時以公允價值計量。


以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,包括交易性金融負債(含屬于金融負
債的衍生工具)和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。該類金融負債以
公允價值計量,公允價值變動形成的利得或損失,計入當期損益。


以攤余成本計量的金融負債,采用實際利率法,按攤余成本進行后續計量。


(5)金融負債的終止確認

本集團金融負債的現時義務全部或部分已經解除的,終止確認該金融負債或其一部分。本
集團與債權人之間簽訂協議,以承擔新金融負債方式替換現存金融負債,且新金融負債與現存
金融負債的合同條款實質上不同的,終止確認現存金融負債,并同時確認新金融負債。


金融負債全部或部分終止確認的,將終止確認部分的賬面價值與支付的對價(包括轉出的
非現金資產或承擔的新金融負債)之間的差額,計入當期損益。


(6)金融資產和金融負債的抵銷

金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示,不相互抵銷。但同時滿足下列條件的,以
相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示:本集團具有抵銷已確認金額的法定權利,且該種法定
權利是當前可執行的;本集團計劃以凈額結算,或同時變現該金融資產和清償該金融負債。不
滿足終止確認條件的金融資產轉移,轉出方不得將已轉移的金融資產和相關負債進行抵銷。





10、 存貨的分類和計量

(1)存貨分類:本集團存貨包括在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處于生產過
程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。具體劃分為
擬開發產品

在建
開發
產品

已完工開發產品
等。



(2)存貨的確認:本集團存貨同時滿足下列條件的,予以確認:

①與該存貨有關的經濟利益很可能流入企業;

②該存貨的成本能夠可靠地計量。


(3)存貨取得和發出的計價方法:房地產類存貨按實際成本歸集,包括開發產品完工前用


于房地產開發的借款利息支出,已完工銷售房地產類存貨按平均單位面積成本法結轉成本。其
他各類存貨的取得按成本進行初始計量,發出按加權平均法確定發出存貨的實際成本。


(4)低值易耗品和包裝物的攤銷方法:低值易耗品和包裝物在領用時根據實際情況采用一
次攤銷法進行攤銷。


(5)期末存貨的計量:資產負債表日,存貨按成本與可變現凈值孰低計量,存貨成本高于
其可變現凈值的,計提存貨跌價準備,計入當期損益。


①可變現凈值的確定方法:

確定存貨的可變現凈值,以取得的確鑿證據為基礎,并且考慮持有存貨的目的、資產負債
表日后事項的影響等因素。


為生產而持有的材料等,用其生產的產成品的可變現凈值高于成本的,該材料仍然按照成

本計量;材料價格的下降表明產成品的可變現凈值低于成本的,該材料按照可變現凈值計量。


為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨,其可變現凈值以合同價格為基礎計算。


持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的,超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格
為基礎計算。


②存貨跌價準備通常按照單個存貨項目計提。


對于數量繁多、單價較低的存貨,按照存貨類別計提存貨跌價準備。


與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的,且難以與其
他項目分開計量的存貨,合并計提存貨跌價準備。


(6)存貨的盤存制度:本集團采用永續盤存制。




11、 持有待售類別的確認標準和會計處理方法

(1)持有待售類別的確認標準

本集團主要通過出售(包括具有商業實質的非貨幣性資產交換,下同)而非持續使用一項

非流動資產或處置組收回其賬面價值的,將其劃分為持有待售類別。非流動資產或處置組劃分
為持有待售類別,同時滿足下列條件:

①據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例,在當前狀況下即可立即出售;


②出售極可能發生,即本集團已經就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾,預計

出售將在一年內完成。有關規定要求本集團相關權力機構或者監管部門批準后方可出售的,應
當已經獲得批準。確定的購買承諾,是指本集團與其他方簽訂的具有法律約束力的購買協議,

該協議包含交易價格、時間和足夠嚴厲的違約懲罰等重要條款,使協議出現重大調整或者撤銷


的可能性極小。


本集團專為轉售而取得的非流動資產或處置組,在取得日滿足“預計出售將在一年內完成的
規定條件,且短期(通常為3個月)內很可能滿足持有待售類別的其他劃分條件的,在取得日將
其劃分為持有待售類別。


處置組,是指在一項交易中作為整體通過出售或其他方式一并處置的一組資產,以及在該
交易中轉讓的與這些資產直接相關的負債。處置組所屬的資產組或資產組組合按照《企業會計
準則第8號——資產減值》分攤了企業合并中取得的商譽的,該處置組應當包含分攤至處置組的
商譽。



(2)持有待售類別的會計處理方法


本集團對于被分類為持有待售類別的非流動資產和處置組,以賬面價值與公允價值減去處
置費用后的凈額孰低進行初始計量或重新計量。公允價值減去處置費用后的凈額低于原賬面價
值的,其差額確認為資產減值損失計入當期損益,同時計提持有待售資產減值準備;對于持有
待售的處置組確認的資產減值損失金額,先抵減處置組中商譽的賬面價值,再根據處置組中適
用持有待售類別計量規定的各項非流動資產賬面價值所占比重,按比例抵減其賬面價值。后續
資產負債表日持有待售的非流動資產公允價值減去出售費用后的凈額增加的,以前減記的金額
予以恢復,并在劃分為持有待售類別后確認的資產減值損失金額內轉回,轉回金額計入當期損
益。劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不予轉回。后續資產負債表日持有待售的處置
組公允價值減去出售費用后的凈額增加的,以前減記的金額予以恢復,并在劃分為持有待售類
別后適用持有待售類別計量規定的非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回,轉回金額計入
當期損益。已抵減的商譽賬面價值,以及適用持有待售類別計量規定的非流動資產在劃分為持
有待售類別前確認的資產減值損失不予轉回。持有待售的處置組確認的資產減值損失后續轉回
金額,根據處置組中除商譽外適用持有待售類別計量規定的各項非流動資產賬面價值所占比重,
按比例增加其賬面價值。持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷,
持有待售的處置組中負債的利息和其他費用繼續予以確認。



遞延所得稅資產、《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》規范的金融資產、以
公允價值計量的投資性房地產和生物資產、保險合同中產生的合同權利、從職工福利中所產生
的資產不適用于持有待售類別的計量方法,而是根據相關準則或本公司制定的相應會計政策進
行計量。處置組包含適用持有待售類別的計量方法的非流動資產的,持有待售類別的計量方法
適用于整個處置組。處置組中負債的計量適用相關會計準則。


非流動資產或處置組因不再滿足持有待售類別的劃分條件而不再繼續劃分為持有待售類別


或非流動資產從持有待售的處置組中移除時,按照以下兩者孰低計量:①劃分為持有待售類別
前的賬面價值,按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減值等進行調
整后的金額;②可收回金額。





12、 長期股權投資的計量

長期股權投資包括對子公司、合營企業和聯營企業的權益性投資。


(1)初始計量

本集團分別下列兩種情況對長期股權投資進行初始計量:

①企業合并形成的長期股權投資,按照下列規定確定其初始投資成本:

A.同一控制下的企業合并中,合并方以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合
并對價的,在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的
賬面價值的份額
作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金
資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額,調整資本公積;資本公積不足沖減的,調整留存收
益。為進行企業合并發生的各項直接相關費用,包括為進行企業合并而支付的審計費用、評估
費用、法律服務費用等,于發生時計入當期損益。


合并方以發行權益性證券作為合并對價的,在合并日按照被合并方所有者權益在最
終控制
方合并財務報表中的
賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。按照發行股份的面值
總額作為股本,長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額,調整資本公積;
資本公積不足沖減的,調整留存收益。合并中發行權益性證券發生的手續費、傭金等費用,抵
減權益性證券溢價收入,溢價收入不足沖減的,沖減留存收益。


B.非同一控制下的企業合并中,本集團區別下列情況確定合并成本:

a)一次交換交易實現的企業合并,合并成本為在購買日為取得對被購買方的控制權而付出
的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值;

b)通過多次交換交易分步實現的企業合并,以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面
價值與購買日新增投資成本之和,作為該項投資的初始投資成本;

c)為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用

于發
生時計入當期損益;作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用,計入權益性證
券或債務性證券的初始確認金額;


d)在合并合同或協議中對可能影響合并成本的未來事項作出約定的,購買日如果估計未來
事項很可能發生并且對合并成本的影響金額能夠可靠計量的,將其計入合并成本。



②除企業合并形成的長期股權投資以外,其他方式取得的長期股權投資,按照下列規定確
定其初始投資成本:

A.以支付現金取得的長期股權投資,按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投
資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。


B.以發行權益性證券取得的長期股權投資,按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資
成本,但不包括應自被投資單位收取的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤。發行或取得自身
權益工具時發生的交易費用,可直接歸屬于權益性交易的,從權益中扣減。



C.通過非貨幣性資產交換取得的長期股權投資,其初始投資成本按照《企業會計準則第7
號-非貨幣性資產交換》確定。


D.通過債務重組取得的長期股權投資,其初始投資成本按照《企業會計準則第12號-債務
重組》確定。


③無論是以何種方式取得長期股權投資,取得投資時,對于支付的對價中包含的應享有被
投資單位已經宣告但尚未發放的現金股利或利潤都作為應收項目單獨核算,不構成取得長期股
權投資的初始投資成本。


(2)后續計量

能夠
對被投資單位實施控制的長期股權投資
,在個別財務報表中采用成本法核算。對被投
資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資,采用權益法核算。


①采用成本法核算的長期股權投資按照初始投資成本計價。追加或收回投資調整長期股權
投資的成本。被投資單位宣告分派的現金股利或利潤,確認為當期投資收益。


②采用權益法核算的長期股權投資,其初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認
凈資產公允價值份額的,不調整長期股權投資的初始投資成本;長期股權投資的初始投資成本
小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的,其差額計入當期損益,同時調整
長期股權投資的成本。


取得長期股權投資后,按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的
份額,分別確認投資收益和其他綜合收益,同時調整長期股權投資的賬面價值;按照被投資單
位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分,相應減少長期股權投資的賬面價值;對于被
投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動,調整長期股權投資
的賬面價值并計入所有者權益。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時,以取得投資時被投
資單位可辨認凈資產的公允價值為基礎,對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。被投資單位
采用的會計政策及會計期間與本集團不一致的,按照本集團的會計政策及會計期間對被投資單


位的財務報表進行調整,并據以確認投資收益和其他綜合收益等。確認被投資單位發生的凈虧
損,以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零
為限,本集團負有承擔額外損失義務的除外。被投資單位以后實現凈利潤的,本集團在其收益
分享額彌補未確認的虧損分擔額后,恢復確認收益分享額。


計算確認應享有或應分擔被投資單位的凈損益時,與聯營企業、合營企業之間發生的未實
現內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬于本集團的部分,予以抵銷,在此基礎上確認投資
收益。本集團與被投資單位發生的未實現內部交易損失屬于資產減值損失的,予以全額確認。


本集團對聯營企業的權益性投資,其中一部分通過風險投資機構、共同基金、信托公司或
包括投連險基金在內的類似主體間接持有的,無論以上主體是否對這部分投資具有重大影響,
本集團都按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》的有關規定,對間接持有的該
部分投資選擇以公允價值計量且其變動計入損益,并對其余部分采用權益法核算。


③本集團處置長期股權投資,其賬面價值與實際取得價款的差額,計入當期損益。采用權
益法核算的長期股權投資,在處置該項投資時,采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相
同的基礎,按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。



④本集團因其他投資方對其子公司增資而導致本集團持股比例下降,從而喪失控制權但能
實施共同控制或施加重大影響的,在個別財務報表中,對該項長期股權投資從成本法轉為權益
法核算。首先,按照新的持股比例確認本投資方應享有的原子公司因增資擴股而增加凈資產的
份額,與應結轉持股比例下降部分所對應的長期股權投資原賬面價值之間的差額計入當期損益;
然后,按照新的持股比例視同自取得投資時即采用權益法核算進行調整。


(3)確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據

共同控制,是指按照相關約定對某項安排所共有的控制,并且該安排的相關活動必須經過
分享控制權的參與方一致同意后才能決策。相關活動,是指對某項安排的回報產生重大影響的
活動。重大影響,是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力,但并不能夠
控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。


(4)減值測試方法及減值準備計提方法

長期股權投資的減值測試方法及減值準備計提方法按照本集團制定的“長期資產減值”會計
政策執行。




13、 投資性房地產的確認和計量

(1)本集團的投資性房地產是指為賺取租金或資本增值,或兩者兼有而持有的房地產。主
要包括:


①已出租的土地使用權;

②持有并準備增值后轉讓的土地使用權;

③已出租的建筑物。


(2)本集團投資性房地產同時滿足下列條件的,予以確認:

①與該投資性房地產有關的經濟利益很可能流入企業;

②該投資性房地產的成本能夠可靠地計量。


(3)初始計量

投資性房地產按照成本進行初始計量。


①外購投資性房地產的成本,包括購買價款、相關稅費和可直接歸屬于該資產的其他支出;

②自行建造投資性房地產的成本,由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支
出構成;

③以其他方式取得的投資性房地產的成本,按照相關會計準則的規定確定。


(4)后續計量

本集團采用成本模式對投資性房地產進行后續計量。采用成本模式計量的投資性房地產,
采用與固定資產和無形資產相同的方法計提折舊或進行攤銷。


本集團有確鑿證據表明房地產用途發生改變,將自用房地產或存貨轉換為投資性房地產或
將投資性房地產轉換為自用房地產時,按轉換前的賬面價值作為轉換后的入賬價值。


本集團期末對采用成本模式計量的投資性房地產按其成本與可收回金額孰低計價,可收回
金額低于成本的,按兩者的差額計提減值準備。減值準備一經計提,不予轉回。




14、 固定資產的確認和計量

本集團固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的使用壽命超過一個
會計年度的有形資產。


(1)固定資產在同時滿足下列條件時,按照成本進行初始計量:

①與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業;

②該固定資產的成本能夠可靠地計量。


(2)固定資產折舊

與固定資產有關的后續支出,符合規定的固定資產確認條件的計入固定資產成本;不符合
規定的固定資產確認條件的在發生時直接計入當期損益。


本集團的固定資產折舊方法為年限平均法。



各類固定資產的使用年限、殘值率、年折舊率列示如下:

類別


使用年限(年)


殘值率(
%



年折舊率

%



房屋及建筑物


20


10


4.5


運輸設備


5


5

10


18.

19.


其他設備


5


5

10


18.

19.




本集團在每個會計年度終了,對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核。

使用壽命與原先估計數有差異的,調整固定資產使用壽命;預計凈殘值預計數與原先估計數有
差異的,調整預計凈殘值;與固定資產有關的經濟利益預期實現方式有重大改變的,改變固定
資產折舊方法。固定資產使用壽命、預計凈殘值和折舊方法的改變作為會計估計變更。


(3)融資租入固定資產

本集團在租入的固定資產實質上轉移了與資產有關的全部風險和報酬時確認該項固定資產
的租賃為融資租賃。


融資租賃取得的固定資產的成本,按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值
兩者中較低者確定。


融資租入的固定資產采用與自有應計折舊資產相一致的折舊政策。能夠合理確定租賃期屆
滿時取得租賃資產所有權的,在租賃資產尚可使用年限內計提折舊;無法合理確定租賃期屆滿
時能夠取得租賃資產所有權的,在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折
舊。


(4)固定資產的減值,按照本集團制定的“長期資產減值”會計政策執行。




15、 在建工程的核算方法

(1)在建工程的計價:按實際發生的支出確定工程成本。在建工程成本還包括應當資本化
的借款費用和匯兌損益。


(2)本集團在在建工程達到預定可使用狀態時,將在建工程轉入固定資產。所建造的已達
到預定可使用狀態、但尚未辦理竣工決算的固定資產,按照估計價值確認為固定資產,并計提
折舊;待辦理了竣工決算手續后,再按實際成本調整原來的暫估價值,但不調整原已計提的折
舊額。


(3)在建工程的減值,按照本集團制定的“長期資產減值”會計政策執行。




16、 借款費用的核算方法


(1)借款費用資本化的確認原則和資本化期間

本集團發生的借款費用,可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或生產的,在同時滿
足下列條件時予以資本化,計入相關資產成本:

① 資產支出已經發生;

② 借款費用已經發生;

③ 為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。


不符合資本化條件的借款費用,在發生時根據其發生額確認為費用,計入當期的損益。


符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月
的,暫停借款費用的資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為費用,計入當期損益,直至資
產的購建或者生產活動重新開始。如果中斷是所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預
定可使用或者可銷售狀態必要的程序,借款費用的資本化繼續進行。


購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時,借款費用停止資
本化。以后發生的借款費用于發生當期確認為費用。


符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或
可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。


(2)借款費用資本化金額的計算方法

為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的,以專門借款當期實際發生的利
息費用,減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收
益后的金額確定。


為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用了一般借款的,根據累計資產支出超過專門
借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率,計算確定一般借款應予資本
化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。


資本化期間內,外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化;外幣一般借款的匯兌差額計入
當期損益。




17、 無形資產的確認和計量

本集團無形資產是指本集團所擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。


(1)無形資產的確認

本集團在同時滿足下列條件時,予以確認無形資產:

①與該無形資產有關的經濟利益很可能流入企業;


②該無形資產的成本能夠可靠地計量。


(2)無形資產的計量

①本集團無形資產按照成本進行初始計量。


②無形資產的后續計量

A、對于使用壽命有限的無形資產在取得時判定其使用壽命并在以后期間在使用壽命內采用
直線法攤銷,攤銷金額按受益項目計入相關成本費用核算。使用壽命不確定的無形資產不攤銷。


期末,對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核,如發生變更則作為會
計估計變更處理。此外,還對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核,如果有證據表
明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的,則估計其使用壽命并按照使用壽命有限
的無形資產的攤銷政策進行攤銷。


截止2018年12月31日,本集團現有無形資產的實際攤銷年限如下:

類別

攤銷年限(年)

年攤銷率

軟件使用權

3

33.33%



B、無形資產的減值,按照本集團制定的“長期資產減值”會計政策執行。




18、 長期待攤費用的核算方法

本集團將已經發生的但應由本年和以后各期負擔的攤銷期限在一年以上的經營租賃方式租
入的固定資產改良支出等各項費用確認為長期待攤費用,并按項目受益期采用直線法平均攤銷。




19、 長期資產減值

當存在下列跡象的,表明資產可能發生了減值:

(1)資產的市價當期大幅度下跌,其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預計的下
跌。


(2)本集團經營所處的經濟、技術或法律等環境以及資產所處的市場在當期或將在近期發
生重大變化,從而對本集團產生不利影響。


(3)市場利率或者其他市場投資回報率在當期已經提高,從而影響企業用來計算資產預計
未來現金流量現值的折現率,導致資產可收回金額大幅度降低。


(4)有證據表明資產已經陳舊過時或其實體已經損壞。


(5)資產已經或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置。


(6)本集團內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低于或者將低于預期,如資產所創造


的凈現金流量或者實現的營業利潤(或者損失)遠遠低于預計金額等。


(7)其他表明資產可能已經發生減值的跡象。


本集團在資產負債表日對長期股權投資、固定資產、工程物資、在建工程、無形資產(使
用壽命不確定的除外)等適用《企業會計準則第8號——資產減值》的各項資產進行判斷,當存
在減值跡象時對其進行減值測試估計其可收回金額。可收回金額以資產的公允價值減去處置費
用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。資產的可收回金額低于其賬
面價值的,將資產的賬面價值減記至可收回金額,減記的金額確認為資產減值損失,計入當期
損益,同時計提相應的資產減值準備。


有跡象表明一項資產可能發生減值的,本集團通常以單項資產為基礎估計其可收回金額。

當難以對單項資產的可收回金額進行估計的,以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收
回金額。


資產組是本集團可以認定的最小資產組合,其產生的現金流入基本上獨立于其他資產或者
資產組。資產組由創造現金流入相關的資產組成。資產組的認定,以資產組產生的主要現金流
入是否獨立于其他資產或者資產組的現金流入為依據。


本集團對因企業合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產,無論是否存在減值跡象,
每年都進行減值測試。商譽的減值測試結合與其相關的資產組或者資產組組合進行。


資產減值損失一經確認,在以后會計期間不予轉回。





20、 職工薪酬

職工薪酬,是指本集團為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的各種形式的報酬或
補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。本集團提供給職
工配偶、子女、受贍養人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利,也屬于職工薪酬。




1
)短期薪酬


本集團在職工為其提供服務的會計期間,將實際發生的短期薪酬確認為負債,并計入當期
損益,其他會計準則要求或允許計入資產成本的除外。




2
)離
職后福利


本集團將離職后福利計劃分類為設定提存計劃和設定受益計劃。離職后福利計劃,是指本
集團與職工就離職后福利達成的協議,或者本集團為向職工提供離職后福利制定的規章或辦法
等。其中,設定提存計劃,是指向獨立的基金繳存固定費用后,本集團不再承擔進一步支付義
務的離職后福利計劃;設定受益計劃,是指除設定提存計劃以外的離職后福利計劃。




A
、設定提存計劃


本集團在職工為其提供服務的會計期間,將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負
債,并計入當期損益或相關資產成本。



B
、設定受益計劃


本集團尚未運作設定受益計劃或符合設
定受益計劃條件的其他長期職工福利。




3
)辭退福利


本集團向職工提供辭退福利的,在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債,并
計入當期損益:本集團不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時;
本集團確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。




4
)其他長期職工福利


本集團向職工提供的其他長期職工福利,符合設定提存計劃條件的,按照上述設定提存計
劃的會計政策進行處理;除此以外的,按照上述設定受益計劃的會計政策確認和計量其他長期
職工福利凈負債或凈資產。





21、 質量保證金

根據施工合同規定,應留置支付施工單位的質量保證金,計入“應付賬款”,待保證期過后根
據實際情況和合同約定支付。





22、 預計負債的確認標準和計量方法

(1)預計負債的確認標準

本集團規定與或有事項相關的義務同時滿足下列條件的,確認為預計負債:

①該義務是企業承擔的現時義務;

②履行該義務很可能導致經濟利益流出企業;

③該義務的金額能夠可靠地計量。


(2)預計負債的計量方法

預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量。所需支出存在一個
連續范圍,且該范圍內各種結果發生的可能性相同的,最佳估計數按照該范圍內的中間值確定。

在其他情況下,最佳估計數分別下列情況處理:

①或有事項涉及單個項目的,按照最可能發生金額確定。


②或有事項涉及多個項目的,按照各種可能結果及相關概率計算確定。



在確定最佳估計數時,綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。

貨幣時間價值影響重大的,通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。


本集團清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的,補償金額只有在基本確定
能夠收到時才能作為資產單獨確認。確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。


本集團在資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核。有確鑿證據表明該賬面價值不能
真實反映當前最佳估計數的,按照當前最佳估計數對該賬面價值進行調整。




23、 股份支付的確認和計量

本股份支付的確認和計量,以真實、完整、有效的股份支付協議為基礎。具體分為以權益
結算的股份支付和以現金結算的股份支付。


(1)以權益結算的股份支付

以權益結算的股份支付換取職工提供服務的,以授予職工權益工具的公允價值計量。授予
后立即可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付,在授予日按照權益工具的公允價值計
入相關成本或費用,相應增加資本公積。完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的
換取職工服務的以權益結算的股份支付,在等待期內的每個資產負債表日,以對可行權權益工
具數量的最佳估計為基礎,按照權益工具授予日的公允價值,將當期取得的服務計入相關成本
或費用和資本公積。


權益工具的公允價值的確定:

①對于授予職工的股份,其公允價值按本公司股份的市場價格計量,同時考慮授予股份所
依據的條款和條件(不包括市場條件之外的可行權條件)進行調整。


②對于授予職工的股票期權等權益工具,如果不存在條款和條件相似的交易期權等權益工
具,通過期權定價模型來估計所授予的權益工具的公允價值。


本公司在確定權益工具授予日的公允價值時,考慮股份支付協議規定的可行權條件中的市
場條件和非可行權條件的影響。股份支付存在非可行權條件的,只要職工或其他方滿足了所有
可行權條件中的非市場條件(如服務期限等),本公司確認已得到服務相對應的成本費用。


(2)以現金結算的股份支付

以現金結算的股份支付,按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債
的公允價值計量。授予后立即可行權的以現金結算的股份支付,在授予日以本公司承擔負債的
公允價值計入相關成本或費用,相應增加負債。完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可
行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付,在等待期內的每個資產負債表日,以對可行權


情況的最佳估計為基礎,按本公司承擔負債的公允價值金額,將當期取得的服務計入成本或費
用和相應的負債。


(3)確認可行權權益工具最佳估計的依據:在等待期內每個資產負債表日,本公司根據最
新取得的可行權職工人數變動等后續信息作出最佳估計,修正預計可行權的權益工具數量,以
作出可行權權益工具的最佳估計。


(4)修改、終止股份支付計劃的相關會計處理

如果修改增加了所授予的權益工具的公允價值,本公司按照權益工具公允價值的增加相應
地確認取得服務的增加;如果修改增加了所授予的權益工具的數量,本公司將增加的權益工具
的公允價值相應地確認為取得服務的增加;如果本公司按照有利于職工的方式修改可行權條件,
本公司在處理可行權條件時,考慮修改后的可行權條件。


如果修改減少了授予的權益工具的公允價值,本公司繼續以權益工具在授予日的公允價值
為基礎,確認取得服務的金額,而不考慮權益工具公允價值的減少;如果修改減少了授予的權
益工具的數量,本公司將減少部分作為已授予的權益工具的取消來進行處理;如果以不利于職
工的方式修改了可行權條件,在處理可行權條件時,不考慮修改后的可行權條件。


如果本公司在等待期內取消了所授予的權益工具或結算了所授予的權益工具(因未滿足可
行權條件而被取消的除外,則將取消或結算作為加速可行權處理,立即確認原本在剩余等待期
內確認的金額。




24、 與回購本公司股份相關的會計處理方法

本公司按法定程序報經批準采用收購本公司股票方式減資的,按注銷股票面值總額減少股
本,購回股票支付的價款(含交易費用)與股票面值的差額調整所有者權益,超過面值總額的
部分,次沖減資本公積(股本溢價)、盈余公積和未分配利潤;低于面值總額的,低于面值總
額的部分增加資本公積(股本溢價)。


本公司回購的股份在注銷或者轉讓之前,作為庫存股管理,回購股份的全部支出轉作庫存
股成本。


庫存股轉讓時,轉讓收入高于庫存股成本的部分,增加資本公積(股本溢價);低于庫存股成
本的部分,依次沖減資本公積(股本溢價)、盈余公積、未分配利潤。


因實行股權激勵回購本公司股份的,在回購時,按照回購股份的全部支出作為庫存股處理,
同時進行備查登記。



25、 收入確認方法和原則

本集團的收入包括銷售商品收入、提供勞務收入和讓渡資產使用權收入。


(1)銷售商品收入


集團
在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方,
既沒有保留通常與所有權相
聯系的繼續管理權,也沒有對已售出的商品實施有效控制,收入的金額、相關的已發生或將發
生的成本能夠可靠地計量,相關的經濟利益很可能流入企業時,確認銷售商品收入。


本集團商品銷售收入主要是商品房銷售收入。本集團房地產銷售在商品房已竣工
備案
,與

買方簽訂購房合同,收取全部售樓款(按揭購樓方式為收足首期及銀行按揭款),
與購買方辦
理了房屋驗收手續時確認收入的實現。



(2)提供勞務收入

①本集團在交易的完工進度能夠可靠地確定,收入的金額、相關的已發生或將發生的成本
能夠可靠地計量,相關的經濟利益很可能流入企業時,采用完工百分比法確認提供勞務收入。


確定提供勞務交易完工進度的方法:已經發生的成本占估計總成本的比例。


②本集團在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的,分別下列情況處理:

A.已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的,按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務
收入,并按相同金額結轉勞務成本。


B.已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的,將已經發生的勞務成本計入當期損益,不
確認提供勞務收入。


本集團提供的勞務收入主要為物業管理收入

物業管理收入:本集團在物業管理服務已提供,按照與業主約定的物業管理服務收費能夠
流入企業時,確認物業管理收入的實現。


(3)讓渡資產使用權收入

本集團讓渡資產使用權收入包括利息收入、物業出租收入等。


本集團在收入的金額能夠可靠地計量,相關的經濟利益很可能流入企業時,確認讓渡資產
使用權收入。




26、 政府補助的確認和計量

本集團的政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。與資產相關的政
府補助,是指本集團取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。與收益相關的
政府補助,是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。如果政府補助文件未明確確定補助


對象,以取得該補助必須具備的基本條件為基礎進行判斷,以購建或其他方式形成長期資產為

基本條件的作為與資產相關的政府補助,除此之外的劃分為與收益相關的政府補助。


(1)政府補助的確認

政府補助同時滿足下列條件時,予以確認:

①能夠滿足政府補助所附條件;

②能夠收到政府補助。


(2)政府補助的計量:

①政府補助為貨幣性資產的,按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的,
按照公允價值計量;公允價值不能可靠取得的,按照名義金額計量。


②與資產相關的政府補助,取得時確認為遞延收益,自相關資產達到預定可使用狀態時,

在該資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、
轉讓、報廢或發生毀損的,將尚未分配的相關遞延收益余額轉入資產處置當期的損益。


與收益相關的政府補助,用于補償以后期間的相關成本費用或損失的,取得時確認為遞延

收益,在確認相關費用或損失的期間計入當期損益;用于補償已發生的相關費用或損失的,取

得時直接計入當期損益。


與日常活動相關的政府補助,計入其他收益;與日常活動無關的政府補助,計入營業外收

支。


③取得政策性優惠貸款貼息,區分以下兩種取得方式進行會計處理:

A、財政將貼息資金撥付給貸款銀行,由貸款銀行以政策性優惠利率向本集團提供貸款的,
以借款的公允價值作為借款的入賬價值并按照實際利率法計算借款費用,實際收到的金額與借
款公允價值之間的差額確認為遞延收益。遞延收益在借款存續期內采用實際利率法攤銷,沖減
相關借款費用。


B、財政將貼息資金直接撥付給本集團的,將對應的貼息沖減相關借款費用。


④已確認的政府補助需要返還的,分別下列情況處理:

A、存在相關遞延收益的,沖減相關遞延收益賬面余額,超出部分計入當期損益。


B、屬于其他情況的,直接計入當期損益。




27、 所得稅會計處理方法

本集團采用資產負債表債務法進行所得稅會計處理。


(1)遞延所得稅資產


①資產、負債的賬面價值與其計稅基礎存在可抵扣暫時性差異的,以未來期間很可能取得
的用以抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限,按照預期收回該資產或清償該負債期間的
適用稅率,計算確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。


②資產負債表日,有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵
扣暫時性差異的,確認以前期間未確認的遞延所得稅資產。


③資產負債表日,對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得
足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益,減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很
可能獲得足夠的應納稅所得額時,轉回減記的金額。


(2)遞延所得稅負債

資產、負債的賬面價值與其計稅基礎存在應納稅暫時性差異的,按照預期收回該資產或清
償該負債期間的適用稅率,確認由應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債。




28、 經營租賃和融資租賃會計處理

(1)經營租賃

本集團作為承租人,對于經營租賃的租金,在租賃期內各個期間按照直線法計入相關資產
成本或當期損益;發生的初始直接費用,計入當期損益;或有租金在實際發生時計入當期損益。


本集團作為出租人,按資產的性質將用作經營租賃的資產包括在資產負債表中的相關項目
內;對于經營租賃的租金,在租賃期內各個期間按照直線法確認為當期損益;發生的初始直接
費用,計入當期損益;對于經營租賃資產中的固定資產,采用類似資產的折舊政策計提折舊;
對于其他經營租賃資產,采用系統合理的方法進行攤銷;或有租金在實際發生時計入當期損益。


(2)融資租賃

本集團作為承租人,在租賃期開始日將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現
值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值,將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值,其
差額作為未確認融資費用;在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的,可歸屬于租賃項目的手
續費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用,計入租入資產價值;未確認融資費用在租賃
期內各個期間進行分攤,采用實際利率法計算確認當期的融資費用;或有租金在實際發生時計
入當期損益。


在計算最低租賃付款額的現值時,能夠取得出租人租賃內含利率的,采用租賃內含利率作
為折現率;否則,采用租賃合同規定的利率作為折現率。無法取得出租人的租賃內含利率且租
賃合同沒有規定利率的,采用同期銀行貸款利率作為折現率。



本集團采用與自有固定資產相一致的折舊政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆
滿時取得租賃資產所有權的,在租賃資產使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能
夠取得租賃資產所有權的,在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。


本集團作為出租人,在租賃期開始日將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作
為應收融資租賃款的入賬價值,同時記錄未擔保余值;將最低租賃收款額、初始直接費用及未
擔保余值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益;未實現融資收益在租賃期內各個期
間進行分配;采用實際利率法計算確認當期的融資收入;或有租金在實際發生時計入當期損益。




29、 公允價值計量

公允價值,是指市場參與者在計量日發生的有序交易中,出售一項資產所能收到或者轉移

一項負債所需支付的價格。本集團以公允價值計量相關資產或負債,考慮該資產或負債的特征;
假定市場參與者在計量日出售資產或者轉移負債的交易,是在當前市場條件下的有序交易;假
定出售資產或者轉移負債的有序交易在相關資產或負債的主要市場進行;不存在主要市場的,
假定該交易在相關資產或負債的最有利市場進行。本集團采用市場參與者在對該資產或負債定
價時為實現其經濟利益最大化所使用的假設。



本集團根據交易性質和相關資產或負債的特征等,判斷初始確認時的公允價值是否與其交
易價格相等;交易價格與公允價值不相等的,將相關利得或損失計入當期損益,但相關會計準
則另有規定的除外。



本集團采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術,使用的
估值技術主要包括市場法、收益法和成本法。在估值技術的應用中,優先使用相關可觀察輸入
值,只有在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下,才可以使用不可觀察輸入
值。



本集團公允價值計量所使用的輸入值劃分為三個層次,并首先使用第一層次輸入值,其次
使用第二層次輸入值,最后使用第三層次輸入值。第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同
資產或負債在活躍市場上未經調整的報價;第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或
負債直接或間接可觀察的輸入值;第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。


本集團以公允價值計量非金融資產,考慮市場參與者將該資產用于最佳用途產生經濟利益
的能力,或者將該資產出售給能夠用于最佳用途的其他市場參與者產生經濟利益的能力。以公
允價值計量負債,假定在計量日將該負債轉移給其他市場參與者,而且該負債在轉移后繼續存
在,并由作為受讓方的市場參與者履行義務。以公允價值計量自身權益工具,假定在計量日將


該自身權益工具轉移給其他市場參與者,而且該自身權益工具在轉移后繼續存在,并由作為受
讓方的市場參與者取得與該工具相關的權利、承擔相應的義務。




30、 終止經營

終止經營,是指滿足下列條件之一的、能夠單獨區分的組成部分,且該組成部分已經處置

或劃分為持有待售類別:


(1)該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區;

(2)該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區進行處置的一項相

關聯計劃的一部分;

(3)該組成部分是專為轉售而取得的子公司。


本集團在合并利潤表和利潤表中分別列示持續經營損益和終止經營損益。不符合終止經營

定義的持有待售的非流動資產或處置組,其減值損失和轉回金額及處置損益作為持續經營損益

列報。終止經營的減值損失和轉回金額等經營損益及處置損益作為終止經營損益列報。


對于當期列報的終止經營,在當期財務報表中,將原來作為持續經營損益列報的信息重新

作為可比會計期間的終止經營損益列報。擬結束使用而非出售的處置組滿足終止經營定義中有

關組成部分的條件的,自停止使用日起作為終止經營列報。因出售對子公司的投資等原因導致

其喪失對子公司控制權,且該子公司符合終止經營定義的,在合并利潤表中列報相關終止經營

損益。





31、 分部報告

本集團以內部組織結構、管理要求、內
部報告制度為依據確定經營分部,以經營分部為基
礎確定報告分部并披露分部信息。



經營分部是指本集團內同時滿足下列條件的組成部分:(
1
)該組成部分能夠在日常活動中
產生收入、發生費用;(
2
)本集團管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果,以決定向其配
置資源、評價其業績;(
3
)本集團能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有
關會計信息。兩個或多個經營分部具有相似的經濟特征,并且滿足一定條件的,則可合并為一
個經營分部。





32、 主要會計政策和會計估計的變更

(1)會計政策變更



財務報表格式變更


財政部于
2018

6

15
日發布了
《關于修訂印發
2018
年度一般企業財務報表格式的通知》(財

[2018]15
號)
,對一般企業財務報表格式進行了修訂,歸并部分資產負債表項目,拆分部分利
潤表項目;并于
2018

9

17
日發布了《關于
2018
年度一般企業財務報表格式有關問題的解讀》,
明確要求代扣個人所得稅手續費返還在“其他收益”列報,實際收到的政府補助,無論是與資
產相關還是與收益相關,在編制現金流量表時均作為經營活動產生的現金流量列報等。



財政部于
2019

4

30
日發布了
《關于修訂印發
2019
年度一般企業財務報表格式的通知》(財

[2019]6
號)

對一般企業財務報表格式作出了修訂以及整合了財政部發布的解讀的相關規定




財政部于
2019

9

19
日發布了《
關于修訂印發合并財務報表格式(
2019
版)的通知

(財

[2019]
1
6

),
對合并財務報表格式進行了修訂




本集團已根據
上述相關
要求
,對可比期間的比較數據進行了調整。




可供出售金融資產由成本模式計量變更為公允價值模式計量


公司在2018年度中報表反映的可供出售金融資產,是對銀行股權投資的金融資產,由于以
前期間無足夠條件獲取該部分資產的公允價值,故一直采用成本法核算。現該部分金融資產的
公允價值能可靠取得,并在以后能持續取得,為了更準確地反映公司持有的可供出售金融資產
的價值,增強公司財務信息的準確性,便于公司管理層及投資者及時了解公司真實財務狀況及
經營成果。公司將可供出售金融資產以公允價值進行后續計量。


③執行新金融工具準則導致的會計政策變更

2019年1月1日前,本集團基于風險管理、投資策略及持有金融資產的目的等原因,將持有
的金融資產劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款
和應收款項、可供出售金融資產。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產,采用公
允價值進行后續計量,公允價值變動形成的利得或損失,計入當期損益;持有至到期投資與貸
款和應收款項,采用實際利率法,按攤余成本進行后續計量,終止確認、減值以及攤銷形成的
利得或損失,計入當期損益;可供出售金融資產,采用公允價值進行后續計量,公允價值變動
計入其他綜合收益,在該可供出售金融資產發生減值或終止確認時轉出,計入當期損益;可供
出售金融資產持有期間實現的利息或現金股利,計入當期損益;在活躍市場中沒有報價且其公
允價值不能可靠計量的權益工具投資,以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的
衍生金融資產,按照成本計量。本集團在期末對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融
資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查,有客觀證據表明該金融資產發生減值的,確認減值
損失,計提減值準備。


2019年1月1日前,對于應收款項壞賬準備的確認和計提的會計政策如下:

(1)單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項:


單項金額重大的判
斷依據或金額標準

單項金額在前5名的應收款項或其他不屬于前5名,但期末單項金額占應收
賬款(或其他應收款)總額10%(含10%)以上的款項。


單項金額重大并單
項計提壞賬準備的
計提方法

本集團對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試,如有客觀證據表明
其已發生減值,確認減值損失,計提壞賬準備。單獨測試未發生減值的應
收款項,包括在具有類似信用風險特征的應收款項組合中再進行減值測試。




(2)按組合計提壞賬準備的應收款項:

確定組合的依據

組合1:

已單獨計提減值準備的應收賬款、其他應收款及組合2外,公司根據以前年度與之相
同或相類似的、按賬齡段劃分的具有類似信用風險特征的應收款項組合的實際損失率
為基礎,結合現時情況分析確定壞賬準備計提的比例。


組合2

本集團合并范圍內公司間應收款項。



按組合計提壞賬準備的計提方法:

組合1:

賬齡分析法


組合2:

不計提減值準備




組合1中,采用賬齡分析法計提壞賬準備的:

賬齡

應收賬款計提比例

其他應收款計提比例

1年以內(含1年)

0%

0%

1-2年(含2年)

5%

5%

2-3年(含3年)

10%

10%

3-4年(含4年)

30%

30%

4-5年(含5年)

50%

50%

5年以上

100%

100%



(3)單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項:

單項計提壞賬準備的理由

有客觀證據表明單項金額雖不重大,但因其發生了特殊減值的
應收款應進行單項減值測試。


壞賬準備的計提方法

結合現時情況分析確定壞賬準備計提的比例。




2017年,財政部頒布了修訂的《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》、《企業
會計準則第23號——金融資產轉移》、《企業會計準則第24號——套期保值》以及《企業會計
準則第37號——金融工具列報》(以上4項準則以下統稱“新金融工具準則”)。本集團自2019年1
月1日起施行新金融工具準則。



新金融工具準則取代了財政部于2006年頒布的《企業會計準則第22號——金融工具確認和
計量》、《企業會計準則第23號——金融資產轉移》和《企業會計準則第24號——套期會計》
以及財政部于2014年修訂的《企業會計準則第37號——金融工具列報》(以上4項準則以下統稱
“原金融工具準則”)。


本集團變更后的會計政策請參見附注(六)9。


新金融工具準則改變了金融資產的分類和計量方式,確定了三個主要的計量類別:(1) 以
攤余成本計量的金融資產;(2) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產;及
(3) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。在新金融工具準則下,金融資產的
分類是基于本集團管理金融資產的業務模式及該資產的合同現金流量特征而確定。根據新金融
工具準則,嵌入衍生工具不再從金融資產的主合同中分拆出來,而是將混合金融工具整體適用
關于金融資產分類的相關規定。


采用新金融工具準則對本集團金融負債的會計政策并無重大影響。


新金融工具準則要求金融資產減值計量由“已發生損失”模型改為“預期信用損失”模型,適用
于以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產、租賃
應收款,以及貸款承諾和財務擔保合同,不適用于權益工具投資。


“預期信用損失”模型要求持續評估金融資產的信用風險,因此在新金融工具準則下,本集團
信用損失的確認時點早于原金融工具準則。


在新金融工具準則施行日,本集團按照新金融工具準則的規定對金融工具進行分類和計量
(含減值),涉及前期比較財務報表數據與新金融工具準則要求不一致的,無需調整。金融工
具原賬面價值和在新金融工具準則施行日的新賬面價值之間的差額,計入新金融工具準則施行
日所在年度報告期間的期初留存收益或其他綜合收益。以下是對本集團合并財務報表及本公司
財務報表的影響。


在首次執行日(2019年1月1日),本集團合并財務報表中金融資產按照修訂前后金融工具
確認計量準則的規定進行分類和計量結果對比如下:


金融工具準則


新金融工具準則


報表項目


計量類別


賬面價值


報表項目


計量類別


賬面價值


貨幣資金


攤余成本(貸款和應收
款項)


49,142,823.25


貨幣資金



余成本


49,142,823.25


應收賬款


攤余成本(貸款和應收
款項)


7,315.58


應收賬款


攤余成本


7,315.58


其他應收



攤余成本(貸款和應收
款項)


489,082,346.34


其他應收



攤余成本


496,627,879.7





在首次執行日(2019年1月1日),本集團沒有被指定或取消指定為以公允價值計量且其變
動計入當期損益的金融資產。


在首次執行日(2019年1月1日),本集團合并財務報表中原金融資產賬面價值調整為按照
新金融工具準則的規定進行分類和計量的新金融資產賬面價值的調節表列示如下:

項目


金額


貨幣資金





按原金融工具準則列示的賬面價值(
201
8

12

31
日)


49,142,823.25


按新金融工具準則列示的賬面價值(
201
9

1

1
日)


49,142,823.25








應收款項(包括應收票據、應收賬款、其他應收款)





按原金融工具準則列示的賬面價值(
201
8

12

31
日)


489,089,61.92


重新計量

預期信用損失準備


-
7,545,53.43


按新金融工具準則列示的賬面價值(
201
9

1

1
日)


496,635,195.35


以攤余成本計量的金融資產合計
(新金融工具準則)


995,78,018.6
0




(2)會計估計變更

本集團
在報告期內無會計估計變更事項。






(七) 稅項
1、主要稅種及稅率





稅種


計稅依據

稅率(%)

增值稅


扣除允許抵扣的進項稅余額、營業收入


17

16

13

6

5


城市維護建設稅


應納流轉稅額


7

5

1


教育費附加


應納流轉稅額


3


地方教育附加


應納流轉稅額


2

1


房產稅


應收租金
、房產余值


12

1.2


地方水利
建設
基金


上期營業收入


0.1

0.06


土地增值稅


轉讓房地產所取得的增值額


30
-
60
四級超率累進稅率


企業所得稅


應納稅所得額


25





(八) 備考合并會計報表項目附注

(以下附注未經特別注明,期末余額指
201
9

9

3
0
日賬面余額,期
初余額指
201
8

12

31
日賬面余額,
本期
發生額指
201
9

1
-
9
月發生額,上期發生額指
201
8


發生額。金額
單位為人民幣元)


1、 貨幣
資金

項目

期末余額


初余額


庫存現金

91,495.26


151,31.10


銀行存款

22,490,09.62


271,24,934.19


其他貨幣資金

77,758,25.28


227,76,57.96


合計

10,39,820.16


49,142,823.25




注:其他貨幣資金為提供按揭擔保保證金和定期存單質押。




2、 應收賬款



1
)應收賬款分類列示:


類別


期末余額


賬面余額


壞賬準備


賬面價值






比例
(%)






預期信
用損失

(%)


單項計提壞賬準備的應收賬款

















按信用風險特
征組合計提壞賬準
備的應收賬款

















組合
1


7,943,54.51


10.0


5,65,486.91


71.20


2,28,067.60


組合小計


7,943,54.51


10.0


5,65,486.91


71.20


2,28,067.60


單項金額雖不重大但單項計提壞
賬準備的應收賬款

















合計


7,943,54.51


10.0


5,65,486.91


71.20


2,28,067.60





類別



初余額


賬面余額


壞賬準備


賬面價值






比例
(
%)






比例
(%)


單項金額重大并單項計提壞賬準
備的應收賬款

















按信用風險特征組合計提壞賬準
備的應收賬款

















組合
1


5,69,045.3


10.0


5,61,729.75


99.87


7,315.58


組合小計


5,69,045.3


10.0


5,61,729.75


99.87


7,315.58


單項金額雖不重大但單項計提壞
賬準備的應收賬款

















合計


5,69,045.3


10.0


5,61,729.75


99.87


7,315.58




本集團按照整個存續期預期信用損失計量應收賬款的壞賬準備。


組合1-賬齡組合





期末余額


賬面余額


壞賬準備


預期信用損失率
(%)


1
年以內(含
1
年)


2,28,067.60








5
年以上


5,65,486.91


5,65,486.91


10.0






7,943,54.51


5,65,486.91


71.20






賬齡



初余額


賬面余額


壞賬準備


計提比例
(%)


2
年到
3
年(含
3
年)


8,128.42


812.84


10.0


5
年以上


5,60,
916.91


5,60,916.91


10.0


合計


5,69,045.3


5,61,729.75


99.87





2)本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況

本期計提壞賬準備金額-6,242.84 元,無本期收回或轉回壞賬準備金額。


(3)本報告期無實際核銷的應收賬款。




4
)報告期內無因金融資產轉移而終止確認的應收賬款。




5
)報告期內無轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債的情況。




6
)按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況


截至期末按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款匯總金額為 5,842,484.00 元,占應收賬款
期末余額合計數的比例 73.55%,相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額為為 4,642,484.00 元。




3、 預付賬款


(1)預付賬款按賬齡結構列示:

賬齡結構

期末余額

期初余額

金額

占總額的比例(%)

金額

占總額的比例(%)

1年以內(含1年)

1,23,93.35


99.76


1,301,950.03


73.10


1年至2年(含2年)

2,937.54


0.24


385,070.0


21.62


2年至3年(含3年)







94,024.0


5.28


合計

1,236,930.89


100.00

1,781,04.03


10.0




注:
本期末無賬齡超過
1
年的重要預付賬款。




2

預付款項金額前五名單位情況

截至期末按供應商歸集的期末余額前五名預付款項匯總金額為
1,212,368.34
元,占預付款項
期末余額合計數的比例為
98.01%







4、 其他應收款



1

按照款項性質分類列示


款項性質


期末余額


期初余額


保證金
/
押金


51,286,057.07


29,102,76.78


備用金借支



3,123,396.04


2,32,408.59


對關
聯方的應收款項



2,819,62.9


2,405,637.63


對非關聯公司的應收款項



1,183,43.39


1,305,958.45


應收股利
-
長沙銀行





13,951,039.20


應收利息


3,975,92.43


17,92,029.95


長沙銀行股權出售款


468,980,431.01


468,980,431.01


小計


531,368,902.93


536,0,281.61


減:壞賬準備


7,702,452.53


15,04,86.12






523,6
66,450.40


520,95,415.49





其他應收款的賬齡分析如下:






期末余額



初余額


1
年以內(含
1
年)



30,295,92.92



11,309,574.27


1
年至
2
年(含
2
年)



3,24,2.97


491,295,129.36


2
年至
3
年(含
3
年)


469,496,534.29



5,269,83.30


3
年至
4
年(含
4
年)



246,674.97



13,53,476.82


4
年至
5
年(含
5
年)



13,514,961.58



7,5
38,392.59


5
年以上



14,570,586.20



7,03,825.27






531,368,902.93


536,0,281.61




(2)壞賬準備

項目


未來
12
個月
預期信用


損失


整個存續期
信用損失(未
發生信用減
值-組合評
估)


整個存續
期信用損
失(未發
生信用減
值-單項
評估)


整個存續期信
用損失(已發
生信用減值)


合計


2019

1

1

余額


7,272,812.69








226,520.0


7,49,32.69


本期計提


203,19.84











203,1
19.84


本期轉回

















本期轉銷

















本期核銷

















其他變動

















期末余額


7,475,932.53








226,520.0


7,702,452.53






賬齡



初余額


賬面余額


壞賬準備


計提比例
(%)


1年以內(含1年)

3,79,731.82








1年至2年(含2年)

2,926,679.98


146,34.0


5.0





賬齡



初余額


賬面余額


壞賬準備


計提比例
(%)


2年至3年(含3年)

294,674.97


29,467.50


10.0


3年至4年(含4年)

13,53,476.82


4,06,043.05


30.0


4年至5年(含5年)

7,538,392.59


3,769,196.30


50.0


5年以上

6,807,305.27


6,807,305.27


10.0


合計


34,920,261.45


14,818,346.12


42.43





3
)本報告期無核銷的其他應收款情況。




4
)報告期內無因金融資產轉移而終止確認的其他應收款。




5
)報告期內無轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的情況。




6

按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況


單位名稱


款項
性質


期末余額


賬齡


占其他應收
款期末余額
合計數的比

(%)


壞賬準備


期末余額


長沙銀行股權出售款


股權轉讓


468,980,431.01


2
-
3



8
8
.
92





長春市南關區房屋征收經辦
中心


保證金


25,529,32.0


1
年以內


4.
84


127,646.6


長春市城鄉建設委員會


保證金


20,474,329.68


1
-
2
年、
4
-
5
年、
5
年以上


3.8
8


102,371.65


長征遺跡保護和恢復項目


保證金


1,650,0.0


5
年以上


0.31


1,650,0.0


北京
世紀星空影業投資有限
公司


押金


883,675.14


1
-
2
年、
2
-
3
年、
4
-
5
年、
5
年以



0.17


507,362.70









517,517,767.83





98.1
2


2,387,381.01






5、 存貨


(1)存貨分類


項目


期末
余額




余額


賬面余額


跌價
準備


賬面價值


賬面余額


跌價
準備


賬面價值


擬開發產品


489,76,321.6





489,76,321.6


489,69,829.65





489,69,829.65


在建開發產品


917,517,750.91





917,517,750.91


1,14,823,123.02





1,14,823,123.02


已完工開發產品


362,96,3.31





362,96,3.31


24,767,879.86





24,767,879.86


合計


1,70,260,405.8





1,70,260,405.8


1,849,290,832.53





1,849,290,832.53




(2)存貨具體明細如下:

A.擬開發產品

項目名稱


預計
開工


時間


預計竣工


時間


預計總投資



初余額


期末余額


重慶慈母
山項目








150,0
萬元


489,69,829.65


489,76,321.6


合計








150,0
萬元


489,69,829.65


489,76,321.6




B.在建開發產品

項目名稱


開工時間


預計竣工


時間


預計總投資



初余額


期末余額


長春國際金
融中心
商業
(在建)


209

9



20
20
/
6
/3
0


157,038.39
萬元


1,14,823,123.02


917,517,750.91


合計








157,038.39
萬元


1,14,823,123.02


917,517,750.91




C
.已完工開發產品


項目名稱


竣工時間



初余額


本期增加


本期減少


期末余額


跌價
準備


榮豐
208


208

12



153,407,394.45





2,209,912.26


151,197,482.19





長春國金
金融中心
(完工)


2017

12


2019

5



91,360,485.41


376,873,61.40


256,465,245.69


21,768,851.12





合計





24,767,879.86


376,873,61.40


258,675
,157.95


362,96,3.31









2
)存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明



存貨期末余額中,含有借款費用資本化金額合計數為
280,459,715.78
元。






6、 其他流動資產


項目

期末余額

期初余額

預繳稅金


2,479,291.38

2,527,479.10


合計

2,479,291.38

2,527,479.10







7、 投資性房地產


(1)本集團采用成本模式對投資性房地產進行后續計量:

項目

房屋、建筑物

合計

一、賬面原值





1.期初余額

39,732,92.98


39
,732,92.98


2.本期增加金額

101,939,597.61

101,939,597.61

3.本期減少金額





4.期末余額

141,672,520.59

141,672,520.59

二、累計攤銷





1.期初余額

11,74,170.21


11,74,170.21


2.本期增加金額

1,557,330.83

1,557,330.83

其中:攤銷

1,557,330.83

1,557,330.83

3.本期減少金額





4.期末余額

13,301,501.04

13,301,501.04

三、賬面價值





1.期末賬面價值

128,371,019.55

128,371,019.55

2.期初賬面價值

27,98,752.7


27,98,752.7





2
)本集團位于長春國際金融中心部分房產主要用于出租或將來擇機出售,本期將其從存
貨轉入投資性房地產。






8、 固定資產


(1)固定資產情況


項目

房屋、建筑物

運輸設備

其他設備

合計

一、賬面原值









1.期初余額

4,520,402.84


3,176,63.18


3,23,717.47


10,920,
753.49


2.本期增加金額





133,597.54

133,597.54

其中:購置





133,597.54

133,597.54

3.本期減少金額









其中:處置或報廢









4.期末余額

4,520,402.84

3,176,633.18

3,357,315.01

11,054,351.03

二、累計折舊









1.期初余額

2,590,502.20


1,871,50.69


2,489,46.62


6,951,49.51


2.本期增加金額

154,597.7


25
3,128.80


161,37.4


569,104.01


其中:計提

154,597.7


253,128.80


161,37.4


569,104.01


3.本期減少金額













4.期末余額

2,745,09.97


2,124,679.49


2,650,824.06


7,520,603.52


三、減值準備









四、賬面價值









1.期末賬面價值

1,75,302.87


1,051,953.69


706,490.95


3,53,747.51


2.期初賬面價值

1,929,
90.64


1,305,082.49


734,270.85


3,969,253.98




(2)暫時閑置固定資產的情況

截止本期末,本集團無閑置及近期計劃處置的固定資產。


(3)通過融資租賃租入的固定資產情況

截止本期末,本集團無閑通過融資租賃租入的固定資產。


(4)通過經營租賃租出的固定資產

截止本期末,本集團無通過經營租賃租出的固定資產。


(5)未辦妥產權證書的固定資產情況

截止本期末,本集團無未辦妥產權證書的固定資產。




9、 無形資產


(1)無形資產情況


項目

軟件

合計

一、賬面原值





1.年初余額

142,820.00

142,820.00

2.本期增加金額

160,000.00

160,000.00

其中:購置

160,000.00

160,000.00

3.本期減少金額





4.期末余額

302,820.00

302,820.00

二、累計攤銷





1.年初余額

57,136.57


57,136.57


2.本期增加金額

39,099.88

39,099.88

其中:攤銷

39,099.88

39,099.88

3.本期減少金額





4.期末余額

96,236.45

96,236.45

三、減值準備





1.年初余額





2.本期增加金額





計提





3.本期減少金額





4.期末余額





四、賬面價值





1.期末賬面價值

206,583.55

206,583.55

2.期初賬面價值

85,683.43

85,683.43





10、 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債


1
)已確認的遞延所得稅資產


項 目

期末余額


年初余額


可抵扣

暫時性差異

遞延所得稅

資產

可抵扣

暫時性差異

遞延所得稅

資產

資產減值準備


13,146,631.05


3,286,65
7.76


20,514,246.54


5,128,561.64


無產權車位及夾層銷售

2,4,631.05


61,157.76


2,743,167.75


685,791.94





項 目

期末余額


年初余額


可抵扣

暫時性差異

遞延所得稅

資產

可抵扣

暫時性差異

遞延所得稅

資產

已預提待抵扣的土地增

值稅

112,245,704.07


28,061,426.03


46,124,820.53


11,531,205.13


職工教育經費超支

77,459.45


19,364.86


323,91.67


80,97.92


內部交易未實現收益

24,723,903.24


6,180,975.81


21,
223,87.04


5,305,971.7


可抵扣虧損

57,967,718.27


14,491,929.57


32,27,436.97


8,069,359.24


合計


210,606,047.13


52,651,51.79


123,207,470.50


30,801,867.64





2
)未確認遞延所得稅資產明細


項目

期末數

年初數

可抵扣暫時性差異







其中:
1
、壞賬準備


21,308.39


192,349.3


可抵扣虧損


72,986,716.40


59,395,628.29


合計

73,198,024.79


59,587,97.62





3
)未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期


年份


期末數


年初數


備注


2019



31,629,361.58


31,629,361.58


2014
年可抵扣虧損


2020



4,48,73.37


4,48,73.37


2015
年可抵扣虧損


2021



2,364,95.12


2,364,95.12


2016
年可抵扣虧損


202



14,812,956.05


14,812,956.05


2017
年可抵扣虧損


2023



6,139,582.17


6,139,582.17


2018
年可抵扣虧損


2024



13,591,08.1





2019
年可抵扣虧損


合計


72,986,716.40


59,395,628.29










11、 其他非流動資產


項目

期末余額

年初余額


千峰競秀圖

2,000,000.00

2,000,000.00

合計

2,000,000.00

2,000,000.00




12、 所有權或使用權受到限制的資產

項目

期末賬面余額

受限原因

貨幣資金-銀行按揭保證金

3,758,25.28


按揭擔保保證金


貨幣資金-定期存單質押

74,0,0.0


借款質押


存貨—長春國際金融中心

568,834,13.74


借款




存貨—北京榮豐嘉園

26,83,624.78


借款抵押


合計

673,425,963.80










13、 短期借款



1
)短期借款分類


借款條件


期末余額

年初余額

擔保+抵押+質押貸款

190,0,0.0





擔保+抵押貸款

180,0,0.0









370,0,0.0










14、 應付賬款


科目


期末余額

年初余額

應付賬款:








應付工程款


192,27,026.80


186,360,348.29


合計


192,27,026.80


186,360,348.29





2
)賬齡超過
1
年的重要應付賬款


債權人名稱

期末余額

未償還或結轉的原因

重慶市國地資產經營管
理有限公司

162,177,164.00



合 計

162,177,164.00








15、 預收賬款


(1) 預收款項明細情況







期末余額

年初余額

預收售樓款


12,27,086.0


319,508,193.0


預收使用權費及租金


36,63,1
90.96


30,735,768.67


預收物業費


1,807,748.37


572,516.78






50,748,025.3


350,816,478.45




預收售樓款如下:


項目名稱


期末余額

年初余額

長春國金融中心項目


12,27,086.0


319,508,193.0






12,27,086.0


319,508,193.0





2
)賬齡超過
1
年的重要預收款項


本集團

賬齡超過
1
年的重要預收賬款。






16、 應付
職工薪酬


(1)應付職工薪酬分類

項目

年初余額

本期增加

本期減少

期末余額

一、短期薪酬

2,789,671.49

24,131,368.57


24,946,215.17


1,974,824.89

二、離職后福利—設定提存計劃



1,582,626.13


1,582,626.13




三、辭退福利



171,798.0


171,798.0




合計

2,789,671.49

25,85,792.70


26,70,639.30


1,974,824.89



(2) 短期薪酬列示


項目

年初余額

本期增加

本期減少

期末余額

1、工資、獎金、津貼和補貼

2,789,671.49

22,06,386.67


22,83,957.07


1,962,101.09

2、職工福利費



28,56.38


28,56.38




3、社會保險費



905,987.94


905,987.94




其中:醫療保險費



785,43.61


785,43.61




工傷保險費



26,524.69


26,524.69




生育保險費



48,438.71


48,438.71




商業保險



45,580.93


45,580.93




4、住房公積金



967,794.0


967,794.0







項目

年初余額

本期增加

本期減少

期末余額

5、工會經費和職工教育經費



22,643.58


209,919.78


12,723.80

合計

2,789,671.49

24,131,368.57


24,946,215.17


1,974,824.89




(3)設定提存計劃列示

項目

年初余額

本期增加

本期減少

期末余額

1、基本養老保險費



1,53,057.60


1,53,057.60




2、失業保險費



49,568.53


49,568.53




合計



1,582,626.13


1,582,626.13









17、 應交稅費


稅費項目

期末余額

年初余額

增值稅


2,216,366.13

1,473,965.90


城市維護建設稅


23,085.98

15,649.13


企業所得稅


132,751,956.21

106,671,874.39


房產稅


337,388.90

146,759.49


土地增值稅


119,563,309.87

53,42,426.3


教育附加費


69,257.95

46,947.4


地方教育費附加


79,101.31

71,642.68


土地使用稅


36,875.07

3
6,875.07


個人所得稅


160,403.21

117,194.19


合計

25,237,74.63


162,023,34.62







18、 其他應付款


項目

期末余額

年初余額

分期付息到期還本的短期借款利息

867,666.65



分期付息到期還本的長期借款利息

814,790.86

9,464,093.36

非金融機構借款應付利息

6,769,013.88

360,500.00

應付押金、保證金

9,415,871.51

4,116,930.09

應付單位往來

38,689,495.93

32,288,996.95




項目

期末余額

年初余額

分期付息到期還本的短期借款利息

867,666.65



應付個人往來

5,135,008.65

8,727,939.01

其他

3,529,939.63

9,576,068.28

合計

65,221,787.11

64,534,527.69



(1)重要的已逾期未支付的利息情況

本集團無逾期未支付的利息。


(2)賬齡超過1年的重要其他應付款

本集團無賬齡超過1年的重要其他應付款。





19、 一年內到期的非流動負債


項目

期末余額

年初余額

質押借款

70,000,000.00

558,40,0.0


抵押借款



310,0
00,0.0


合計

70,000,000.00

868,40,0.0






20、 其他流動負債


項目


期末余額

年初余額

非金融機構借款


461,80,0.0


174,0,0.0


合計


461,80,0.0


174,0,0.0




注:非金融機構借款情況詳見附注(十二)4(1)。




21、 長期借款


項目

期末余額

年初余額

質押借款



70,20,0.0


合計



70,20,0.0






22、 營業收入
和營業成本



項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

371,235,191.63


160,487,251.39


24,39,349.63


12,737,569.75


其他業務

2,134,57.56


1,182,19.21


4,127,392.78


2,392,648.80


合計

373,369,769.19


161,69,370.60


248,46,742.41


125,130,218.5






23、 稅金及附加


項目


本期發生額

上期發生額

城市維護建設稅


1,310,10.03


882,267.76


教育費
附加


589,549.61


432,169.47


地方教育費附加


383,154.34


281,320.57


土地增值稅


68,361,497.60


36,569,904.17


房產稅


556,32.93


33,86.74


土地使用稅


645.57


5,585.76


車船使用稅


1,380.0


1,380.0


印花稅


493,901.40


282,036.0


地方水利建設基金


228,020.79


160,891.34


合計


71,924,592.27


38,949,41.81






24、 銷售費用


項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬


2,73,734.52


4,769,676.50


業務招待費


25,105.40


29,595.14


廣告宣傳費


152,469.90


657,542.91


銷售服務費





46,18.72


折舊費


76,703.50


89,13.36


辦公與差旅費


428,16.35


821,262.49


其他


61,87.64


19,950.0


合計


3,518,057.31


6,43,349.12





25、 管理費用


項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬


14,848,417.15


19,57,593.4


折舊及攤銷費


406,546.46


1,403,586.37


租賃費


3,645,921.20


5,985,046.98


辦公及差旅費


5,83,926.1


10,473,463.58


招待費


1,01,87.76


1,129,605.15


中介服務費


8,85,546.31


7,790,596.76


其他


992,243.63


1,198,82.69


合計


35,614,4
88.62


47,58,714.
97






26、 財務費用


項目

本期發生額

上期發生額

利息支出


14,750,501.21


20,749,792.45


減:利息收入


2,896,16.90


8,656,745.47


手續費


104,745.54


447,790.78


匯兌損益


-
27,46.40





合計


11,931,683.45

12,540,837.76







27、 其他收益


(1)其他收益分類情況

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金額

政府補助

612,0.0


975,459.0


612,0.0


代扣代繳個稅手續費返還

10,467.12


119,731.62


10,467.12


合計

62,467.12


1,095,190.62


62,467.12




(2)與日常活動相關的政府補助

補助項目

本期發生額

上期發生額

與資產相關/
與收益相關

財政扶持資金

612,000.00

975,459.00

與收益相關

合 計

612,000.00

975,459.00






28、 投資收益


產生投資收益的來源

本期發生額

上期發生額

理財產品持有期間的投資收益



245,292.39


分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資
產或金融負債在持有期間的投資收益

238,349.87




合計

238,349.87

245,292.39






29、 信用減值損失


項目

本期發生額

上期發生額

壞賬損失

-
196,87.0





合計

-
196,87.0







注:損失以“-”號填列。




30、 資產減值損失


項目

本期發生額

上期發生額

壞賬損失




-
3,361,495.53


合計




-
3,361,495.53




注:損失以“-”號填列。




31、 資產處置收益


項目

本期發生額

上期發生額

處置非流動資產的利得(損失“-”)



30,8.91


合 計



30,8.91






32、 營業外收入


(1)營業外收入分類情況

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金額

其他


137,925.7


635,510.38


137,925.70


合計

137,925.7


635,510.38


137,925.70





33、 營業外支出


項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金額

罰款及滯納金

49,948.37


65,235.50


49,948.37


其他

4,562,710.13





4,562,710.13


合計

4,612,658.50


65,235.50


4,612,658.50






34、 所得稅費用


(1)所得稅費用表

項目

本期發生額

上期發生額

按稅法及相關規定計算的當期所得稅

48,03,973.49


23,296,027.94


加:遞延所得稅費用(收益以“-”列示)

-
23,736,027.51


-
17,874,32.35


所得稅費用

24,297,945.98


5,421,705.59




(2)會計利潤與所得稅費用調整過程

項目

本期發生額

利潤總額

84,
90,784.20


按法定/適用稅率計算的所得稅費用

21,25,196.05


子公司適用不同稅率的影響




調整以前期間所得稅的影響

-
559,986.51


非應稅收入的影響




不可抵扣的成本、費用和損失的影響

230,24.64


使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響




本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響

3,402,51.80


所得稅費用

24,297,945.98






35、 基本每股收益和稀釋每股收益


(1)基本每股收益





本期發生額

上期發生額

歸屬于母公司普通股東的合并凈利潤


52,918,49.69


8,828,067.26


發行在外普通股的加權平均數


146,841,890.0


146,841,890.0


基本每股收益(元
/
股)


0.
36


0.06





基本每股收益按照歸屬于本公司普通股股東的當期凈利潤,除以發行在外普通股的加權平
均數計算。


歸屬于母公司普通股股東的合并凈利潤的計算過程如下:





本期發生額

上期發生額

合并利潤表列報的歸屬于母公司所有者的凈利潤


52,918,49.69


8,828,067.26


歸屬于母公司普通股東的合并凈利潤


52,918,49.69


8,828,067.26




發行在外普通股的加權平均數的計算過程如下:





本期發生額

上期發生額

年初發行在外的普通股股數

146,841,890.0


146,841,890.0


發行在外普通股的加權平均數


146,841,890.0


146,841,890.0




(2)稀釋每股收益

本公司無稀釋性潛在普通股。




(九) 合并范圍的變更

本期合并財務報表范圍與上期一致,未發生變更



(十) 在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

(1)企業集團的構成

子公司名稱


主要經營



注冊



業務性質


持股比例
(%)


表決權比

(%)


取得方



直接


間接


榮控實業投資有限公司


上海


上海


貿易


10





10


設立


北京榮豐房地產開發有限公司


北京


北京


房地產開



90





90


同一控



企業合



長春榮豐房地產開發有限公司


長春


長春


房地產開






10
0


10
0


同一控



企業合






子公司名稱


主要經營



注冊



業務性質


持股比例
(%)


表決權比

(%)


取得方



直接


間接


長春國金發展物業服務有限公



長春


長春


物業管理


10





10


設立


北海榮控投資管理有限公司


北海


北海


投資管理





10


10


設立


重慶榮豐吉聯房地產開發有限
公司


重慶


重慶


房地產開






10


10


同一控



企業合





(2)重要的非全資子公司

重要非全資子公司的少數股東持有的權益與損益信息如下:


子公司名稱


少數股東
的持股


比例


本期歸屬于
少數股東的
損益


本期向少數股
東宣告分派的
股利


期末少數股東
權益余額


北京榮豐房地產開發有限公司


10%


7,684,38.53





127,989,052.49




(3)重要非全資子公司的主要財務信息

項目


北京榮豐房地產開發有限公司


期末余額
/
本期發生額


年初余額
/
上期
發生額


流動資產


2,370,6,014.6


2,69,032,525.78


非流動資產


182,032,868.79


59,478,530.94


資產合計


2,52,698,83.45


2,758,51,056.72


流動負債


1,272,808,358.63


1,561,123,067.27


非流動負債








負債合計


1,272,808,358.63


1,561,123,067.270


營業收入


371,20,053.83


247,384,602.32


凈利潤


76,843,385.30


21,845,586.25


綜合收益總額


76,843,385.30


21,845,586.25


經營活動現金流量


105,030,95.56


-
26,509,109.06





(十一) 金融工具及其風險

本集團在日常活動中面臨各種金融工具的風險,主要包括信用風險、流動性風險、市場風
險(包括利率風險和商品價格風險)。本集團的主要金融工具包括貨幣資金、股權投資、債權
投資、借款、應收賬款、應付賬款等。與這些金融工具相關的風險,以及本集團為降低這些風
險所采取的風險管理政策如下所述:

董事會負責規劃并建立本集團的風險管理架構,制定本集團的風險管理政策和相關指引并
監督風險管理措施的執行情況。本集團己制定風險管理政策以識別和分析本集團所面臨的風險,
這些風險管理政策對特定風險進行了明確規定,涵蓋了市場風險、信用風險和流動性風險管理
等諸多方面。本集團定期許估市場環境及本集團經營活動的變化以決定是否對風險管理政策及
系統進行更新。本集團的風險管理由風險管理委員會按照董事會批準的政策開展。風險管理委
員會通過與本集團其他業務部門的緊密合作來識別、評價和規避相關風險。本集團內部審計部
門就風險管理控制及程序進行定期的審核,并將審核結果上報本集團的審計委員會。


本集團通過適當的多樣化投資及業務組合來分散金融工具風險,并通過制定相應的風險管
理政策減少集中于單一行業、特定地區或特定交易對手的風險。


1、信用風險

信用風險,是指金融工具的一方不能履行義務,造成另一方發生財務損失的風險。


本集團僅與經認可的、信譽良好的第三方進行交易。按照本集團的政策,需對所有要求采
用信用方式進行交易的客戶進行信用審核。另外,本集團對應收賬款余額進行持續監控,以確
保本集團不致面臨重大壞賬風險。


本集團其他金融資產包括貨幣資金、交易性金融資產、其他應收款等,這些金融資產的信
用風險源自交易對手違約,最大風險敞口等于這些工具的賬面金額。


本集團銀行存款主要存放于國有銀行和其他大中型上市銀行,本集團認為其不存在重大的
信用風險,幾乎不會產生因銀行違約而導致的任何重大損失

本集團評估信用風險自初始確認后是否已增加的方法、確定金融資產已發生信用減值的依
據、劃分組合為基礎評估預期信用風險的金融工具的組合方法、直接減記金融工具的政策等,
參見附注(六)9。


預期信用損失計量的參數根據信用風險是否發生顯著增加以及是否已發生信用減值,本集
團對不同的資產分別以12個月或整個存續期的預期信用損失計量減值準備。預期信用損失計量
的關鍵參數包括違約概率、違約損失率和違約風險敞口。本集團考慮歷史統計數據(如交易對手
評級、擔保方式及抵質押物類別、還款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立違約概率、違約
損失率及違約風險敞口模型。



前瞻性信息信用風險顯著增加的評估及預期信用損失的計算均涉及前瞻性信息。本集團通
過進行歷史數據分析,識別出影響各業務類型信用風險及預期信用損失的關鍵經濟指標。


本集團因應收賬款、其他應收款產生的信用風險敞口、損失準備的量化數據,參見附注(八)
2和附注(八)4的披露。


2、流動性風險

流動性風險,是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短
缺的風險。本集團通過利用票據及債務維持資金延續性與靈活性之間的平衡,以管理其流動性
風險。本集團的目標是運用票據等多種融資手段以保持融資的持續性與靈活性的平衡。


3、市場風險

市場風險,是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險,
包括匯率風險、利率風險和其他價格風險。


A、匯率風險

匯率風險,是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。


匯率風險的敏感性反映了在其他變量不變的假設下,外幣匯率發生合理、可能的變動時,
由于貨幣性資產和貨幣性負債的公允價值變化將對凈利潤和股東權益產生的影響。


本集團外幣貨幣性資產金額較小,匯率變動對本公司凈利潤和股東權益影響較小。


B、利率風險

利率風險,是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。


本集團的利率風險產生于銀行借款。浮動利率的金融負債使本集團面臨現金流量利率風險,
固定利率的金融負債使本集團面臨公允價值利率風險。本集團根據當時的市場環境來決定固定
利率及浮動利率合同的相對比例。


C、其他價格風險

其他價格風險,是指匯率風險和利率風險以外的市場價格變動而發生波動的風險,無論這
些變動是由于與單項金融工具或其發行方有關的因素而引起的,還是由于與市場內交易的所有
類似金融工具有關的因素而引起的。


本集團持有的可供出售上市權益工具投資在上海證券交易所上市,并在資產負債表日以市
場報價計量。該可供出售權益工具投資產生了投資價格風險。




(十二) 關聯方關系及其交易

1、本公司的母公司


母公司名稱

注冊地

業務性質

注冊資本

母公司對本企業的

持股比例(%)

母公司對本企業的

表決權比例(%)

盛世達投資有限公司

上海

投資管理

15億

40.28%

40.28%



注:本公司最終控制方為盛毓南先生。


2、本公司的子公司

本公司的子公司情況詳見附注(十)1。




3、其他關聯方

其他關聯方名稱


其他關聯方與本企業的關系


北京非常空間物業管理有限公司

同一控制人

上海漢冶萍實業有限公司

同一控制人

王征

董事長、公司實際控制人直系親屬

懋輝發展有限公司

子公司股東

上海宮保投資管理有限公司

同一控制人





4、關聯方交易


1

關聯方貸款



2016

7

4
日,榮控實業、長春榮豐與吉林銀行股份有限公司長春亞泰大街支行
簽訂


托貸款合同》,
榮控實業以自有資金委托吉林銀行股份有限公司長春亞泰大街支行向長春榮豐發
放貸款,金額
3.5
億元,期限
24
個月,年利率
12%
。長春榮豐于
2016

7

20
日、
7

21
日合計收
到借款
3.5
億元。

長春榮豐于
2017

7

20
日、
2018

6

15
日、
2018

6

19
日分三次歸還榮控實

3.5
億元借款。




2017

9

25
日,榮控實業與上海漢冶萍實業有限公司簽訂借款協議,榮控實業向上海漢
冶萍實業有限公司借款
80
萬元,借款期限為
2017

9

25
日至
2018

1

2

,借款年利率為
9%

榮控實業

2017

9

25
日收到
80
萬元借款,并于
2018

1

2
日歸還了
80
萬元借款。




2017

12

7
日,長春榮豐與上海漢冶萍實業有限公司簽訂借款協議,長春榮豐向上海漢
冶萍實業有限公司借款
1
億元,借款期限為不超過
40
天,借款年利率為
9%

長春榮豐

2017

12

7
日收到
1
億元
借款,并于
2018

1

1
2
日歸還了
1
億元
借款。




2018

2

8
日、
2018

9

3
日、
2018

12

26
日、
2018

12

29
日,
長春榮豐與盛世達
投資有限公司
分別
簽訂借款協議
,借款年利率為
9%

累計借款金額
424,
00,0.0
元,截止
201
0

9

3
0
日,
該項借款余額已全部歸還






2019

1
-
9
月,長春榮豐與盛世達投資有限公司分別簽訂借款協議,借款年利率為
9.50%

累計借款金額
801,10,0.0
元,截止
2019

9

30
日,上述借款余額為
461,80,0.0






2017
年度與榮控實業、長春榮豐與渤海國際信托股份有限公司簽訂《委托貸款合同》,榮
控實業以自有資金委托渤海國際信托股份有限公司向長春榮豐發放貸款,金額
4.0
億元。長春榮
豐于
2017

8

1
日收到委托貸款
1.60
億元,年利率

7.50%
;長春榮豐于
2017

12

19
日、
2018

1

9
日收到委托貸款
0.50
億元、
1.0
億元,年利率
8.30%
。委托貸款金額合計
3.10
億元。長春榮
豐于
2019

2

19
日歸還榮控實業
3.10
億元借款。







2

關聯方擔保


單位:萬元


擔保方


被擔保方


擔保金額


期末擔保


余額


擔保起始日


擔保到期日


擔保是否
已經履行
完畢


盛世達投資有限
公司(注
1



榮控實業投資有限
公司


18,0.0





2016/1/27


2019/1/3





北京榮豐房地產
開發有限公司
(注
1



榮控實業投資有限
公司


18,0.0





2016/1/27


2019/1/3





王征(注
1



榮控實業投資有限
公司


18,0.0





2016/1/27


2019/1/3





榮豐控股集團股
份有限公司(注
2



長春榮豐房地產開
發有限公司


40,0.0





2017/8/1


2019/2/19





北京榮豐房地產
開發有限公司
(注
2



長春榮豐房地產開
發有限公司


40,0.0





2017/8/1


2019/2/19





王征(注
3



榮控實業投資有限
公司


25,0.0





2017/10/9


201
9/10/8





北京榮豐房地產
開發有限公司
(注
3



榮控實業投資有限
公司


25,0.0





2017/10/9


2019/10/8








擔保方


被擔保方


擔保金額


期末擔保


余額


擔保起始日


擔保到期日


擔保是否
已經履行
完畢


榮豐控股集團股
份有限公司(注
4



長春榮豐房地產開
發有限公司


30,0.0


19,0.0


2019
-
2
-
20


2020
-
2
-
19





北京榮豐房地產
開發有限公司
(注
4



長春榮豐房地產開
發有限公司


30,0.0


19,0.0


2019
-
2
-
20


2020
-
2
-
19





盛世達投資有限
公司(注 5)


榮控實業投資有限
公司


18,000.00


18,000.00


2019-1-9


2022-1-8





北京榮豐房地產
開 發 有 限 公 司
(注 5)


榮控實業投資有限
公司


18,000.00


18,000.00


2019-1-9


2022-1-8





王征(注 5)


榮控實業投資有限
公司


18,000.00


18,000.00


2019-1-9


2022-1-8








1

2016

1

19
日,公司
2016
年第一次臨時股東大會審議通過《關于公司全資子公
司申請貸款并提供擔保的議案》

同意以公司控股子公司北京榮豐持有的榮豐嘉園項目
29
套房
產為榮控實業在哈爾濱
銀行天津分行申請辦理的金額為人民幣
1.8
億元,期限
3
年的貸款提供


擔保。

盛世達投資有限公司

王征為榮控實業履行合同義務提供連帶責任保證。截止
201
9

9

3
0
日,該項借款余額
已全部歸還





2

2017

3

9
日,公司
201
7
年第一次臨時股東大會
審議通過《關于為長春榮豐房地
產開發有限公司提供擔保的議案》

長春榮豐擬向渤海國際信托股份有限公司(以下簡稱

渤海
信托



借款人民幣
4
億元,借款期限為
24
個月,借款年利率為
7.5%


長春榮豐以開發的長春
國際金融中心項目
A
座提供抵押擔保,
北京榮豐以其持有的長春榮豐
1
00%
股權提供質押擔保,
榮豐控股及北京
榮豐對長春榮豐履行合同義務提供連帶責任保證。

截止
2019

9

30
日,該
項借款余額已全部歸還。




3

2017

10

30
日,公司
2017
年第二次臨時股東大會審議通過《關于子公司申請貸
款及資產質押的議案》,同意公司全資子公司榮控實業向哈爾濱銀行股份有限公司天津分行貸款
人民幣
2.5
億元,借款期限
2
年,綜合成本
7.43%
。公司控股子公司北京榮豐以持有的長沙銀行



49,825,140
股股權質押擔保。

王征
對榮控實業履行合同義務提供連帶責任保證


截止
2019

9

30
日,該項借款余
額已全部歸還。




4

2019

3

5
日,公司
2019
年第一次臨時股東大會審議通過《關于為長春榮豐房地
產開發有限公司提供擔保的議案》,長春榮豐擬向吉林銀行股份有限公司(以下簡稱

吉林銀行



借款人民幣
3
億元,借款期限為
12
個月,借款年利率為
8.70%
榮豐控股集團股份有限公司及
北京榮豐房地產開發有限公司提供連帶責任保證擔保,擔保期限為
12
個月。長春榮豐以開發的
長春國際金融中心項目
A
座提供抵押擔保,北京榮豐以其持有的長春榮豐
10%
股權提供質押擔
保,
王征

榮豐控股及北京榮豐對長春榮豐履行合同義務提供連帶責任
保證。截止
2019

9

30
日,上述借款余額為
1.9
億元。




5
:北京榮豐董事會審議通過《關于公司全資子公司申請貸款并提供擔保的議案》,同意
以公司控股子公司北京榮豐持有的榮豐嘉園項目
29
套房產為榮控實業在哈爾濱銀行天津分行申
請辦理的金額為人民幣
1.8
億元,期限
3
年的貸款提供抵押擔保。盛世達投資有限公司及王征為
榮控實業履行合同義務提供連帶責任保證。截止
2019

9

30
日,該項借款余額為
1.8
億元。







3
)關鍵管理人員報酬


項目


本期
發生額




發生額


關鍵管理人員報酬


351.80
萬元


593.91
萬元








4

關聯方應收應付款項余額


A

應收關聯方款項


本公司期末無
應收
關聯方款項。



B

應付關聯方款項


項目


關聯方


期末賬面余額


年初賬面余額


其他應付款


盛世達投資有限公司

6,769,013.8


360,50.0


其他流動負債


盛世達投資有限公司

461,80,0.0


174,0,0.0


其他應付款


北京非常空間物業管理有限公司


140,0.0


140,0.0


其他應付款


上海宮保商務咨詢有限公司

126,096.0


126,096.0


其他應付款


懋輝發展有限公司

810,148.63


810,148.63





(十三) 承諾及或有事項

1

重要承諾事項


截至
201
9

9

3
0
日,本集團無需要披露的重大承諾事項。



2

或有事項



1
)已
決仲裁



2016

3

24
日,澳大利亞考克集團向中國際經濟貿易仲裁委員會提出仲裁請求,仲
裁請求如下:


A

請求
裁決長春榮豐房地產開發有限公司(以下簡稱

被申請人



向澳大利亞考克集團(以
下簡稱

申請人


)支付設計費人民幣
2,580,0.0
元;


B

請求
裁決被申請人向申請人返還差旅費支出人民幣
20,126.80
元;


C



裁決被申請人向申請人支付逾期設計費的違約金
2,413,590.0
元;


D

請求
裁決被申請人向申請人支付逾期補償差旅費的違約金
20,982.19
元;


E

請求
裁決被申請人承擔全部仲裁費用。



2016

3

29
日,長春榮豐房地產開發有限公司向中國際經濟貿易仲裁委員提出仲裁反
訴請求,反訴請求所依據的事實和理由如下:


A
、長春國際金融中心項目
擴初設計成果無法達到要求的設計深度,不符合審批部門的規定
和要求,多次報建無法通過審核,說明澳大利亞考克集團(以下簡稱

被反訴人


)提供的擴初服
務內容不符合國家相關規定,其
也不具備相應能力。為不延誤設計進度,
長春榮豐房地產開發
有限公司(以下簡稱

反訴人


)委托已簽訂施工圖服務的設計公司中冶京城工程技術有限公司(以
下簡稱

中冶技術公司


)補充了擴初設計合同,直接由中冶技術公司完成擴初設計,為此另外支
出了設計費
298
萬元及趕工費
60
萬元;


B
、中冶技術公司完成最終版施工圖后,反訴人要求被反訴人給出修改意見,并逐步提供施
工圖階段所有的應負責的方案技術服務。但被反訴人沒有完成該項審核,就擅自終止了服務;


C
、反訴人已支付被反訴人設計費
1072
萬元,而按照前述原因,應扣除擴初設計費用,

訴人只需支付預付款和規劃及建筑方案設計費,合計人民幣
630
萬元,實際超額支付人民
442
萬元,被反訴人應返還反訴人超額支付的人民幣
442
萬元,以及占用該筆資金期間的利息;


D

關于被反訴人要求反訴人承擔本案仲裁費用的請求,反訴人不同意該項請求。



2018

2

8
日,公司收到中國際經濟貿易仲裁委員作出的調解書,
公司與澳大利亞考
克集團達成調解,內容如下
:


A

長春榮豐在收到調解書之日起
30
個工作日內一次性向澳大利亞考克集團
支付人民幣
210
萬元;



B

本案仲裁費用
25,239
美元全部由長春榮豐承擔;


截止報告日
,長春榮豐已向澳大利亞考克集團支付人民幣
210
萬元,該事項不會對財務報
表產生
重大
影響。




2017

11

21
日,中建一局鋼結構工程有限公司(以下簡稱

原告


)向吉林省長春市
中級人民法院提出訴訟,訴訟請求及所依據的事實及理由如下:


A

判令長春榮豐房地產開發有限公司(以下簡稱

長春榮豐


)立即支付工程欠款人民幣
1,283
萬元;


B

判令長春榮豐向原告支付工程欠款利息
1,168,065
元(以
1,283
萬元為基數,按中國人
民銀行同期貸款利率計算,自
2016

1

1
日起計至實際清償日,現暫計至
2017

11

21
日);


C

確認原告對案涉的長春國際金融中心項目工程折價或拍賣的價款享有優先受償權;


D

判令被告承擔本案的全部訴訟費用。



E

依據的事實及理由:長春國際金融中心項目(以下簡稱案涉項目)的建設單位為被告
長春榮豐,原告于
2014

4

8
日投標案涉項目鋼結構工程,
2014

7

11
日接到被告長春
榮豐發來的《長春國際金融中心項目中標通知書》。原告自收到中標通知書后,于
2014

7

底派人進場施工,同時開始積極推進合同的簽訂工作,由于被告提供的合同文本中存在重大缺
陷,將導致工程無法順利實施。



開始施工后,
由于被告遲不提供專業配電柜等原因,影響了施工現場正常用電。而且因
項目所用鋼材訂貨完畢,第一批材料于
7

31
日進入加工廠后,由于被告遲不確認圖紙,加
工進展緩慢,造成原告加工廠人員窩工現象嚴重,
2014

11

26
日,項目進入冬施期,期間
總包五洋建設撤場、建設單位重新招標,上海寶冶集團有限公司(下稱

上海寶冶


)中標。



直至
2015

6
月底前,總包單位始終未進場施工,現場處于持續停工狀態,在此期間,
2015

4
月原告將費用明細上報給長春榮豐,要求予以審核,但被告一直未提出書面審核意見。



后被告為使原告撤出施
工現場,于
2015

6

30
日,與原告及上海寶冶三方簽訂《移交
框架協議》,按照該協議約定:加工廠原材料和半成品須于合同簽訂后
15
日內移交完畢,移交
的原材料及半成品加工費均參照中標單價確定,由被告向原告支付,現場實體部分及塔吊費用

2015

6

30
日前協商達成共識,
7

15
日前支付
80%
,余款
2015

12

31
日前付清;
措施費等非實體費用于
7

31
日前協商達成共識并于
2015

8

15
日前支付
80%
,余款
2015

12

31
日前付清。



但協議簽訂且原告撤場后,三方僅就倉州加工部分構件進行確認移交,之后被告
便不再履



行框架協議,不再配合首秦加工廠的原材料和半成品移交,現場實體部分及塔吊費用、非實體
費用也未進一步確認并付款。



2019

5
月,原被告在法院主持下簽訂調解協議,雙方同意以
1069140
元作為總工程款結
算,約定長春榮豐分期支付中建一
局鋼構公司剩余工程款
916
萬元

截止報告日

長春榮豐尚

286
萬元未支付。




2
)未決仲裁



2016

10

19
日,長春榮豐房地產開發有限公司向
中國際經濟貿易仲裁委員

提出
仲裁請求,仲裁請求
及所依據的事實

理由
如下:


A

請求裁決
沈陽遠大鋁業工程有限公司(以下簡稱


申請人


)向長春榮豐房地產開發有
限公司(以下簡稱

申請人


)退還超付的預付款
694.16
萬元;


B

請求裁決
被申請人補償申請人因辦理本案而支出的律師費;


C

請求裁決
被申請人承擔本案仲裁費用




依據的事實及理由

2015

11

2
日,
申請人

被申請人
簽訂《中國吉林長春國際金融中
心之外幕墻分包工程合同文件》,申請人將其開發的長春國際金融中心外幕墻工程分包給被申請
人。

2015

12

30
日,申請人向被申請人支付預付款人民幣
85
萬元;
2015

11

18
日,
被申請人向申請人提供金額為人民幣
85
萬元的《預付款保
函》;
2015

12

3
日被申請人向
申請人提供金額為
85
萬元《履約保函》。此后,被申請人進場進行施工。在施工過程中,被申
請人存在施工組織不力、材料采購及加工不及時、施工存在質量問題導致返工等問題,嚴重影
響工程進度。按照本案合同的約定,本工程
A
座竣工日為
2016

11

31
日、
B
座竣工日為
2016

8

30
日、
C
座竣工日為
2016

9

30
日、
D
座竣工日為
2016

8

15
日。但是,截至
2016

6
月底,被申請人已完成工程量不足
5%
。鑒于被申請人工期的嚴重滯后,
2016

7

20
日,申請人向被申請人發出了《
終止合同通知》
。經測算,被申請人已完工程量價值人民

160.84
萬元,被申請人應退還申請人超

的預付款人民幣
694.16
萬元。



長春榮豐房地產開發有限公司

2016

11

9

聘請北京思泰工程咨詢有限公司吉林省
分公司對沈陽遠大鋁業工程有限公司
的工作量
進行鑒證,并
出具了造價鑒定報告,
基于此,長
春榮豐房地產開發有限公司

2017

2

28
日撤回

2016

10

19
日提出的
仲裁請求,重
新向中國際經濟貿易仲裁委員會提出仲裁請求,仲裁請求如下:


A

請求裁決
沈陽遠大鋁業工程有限公司(以下簡稱

被申請人


)向

春榮豐房地產開發有
限公司(以下簡稱

申請人


)退還預付款人民幣
5,750,180.47
元;


B

請求裁決
被申請人向申請人支付占用申請人超付的預付款期間的利息
156,3.03
元;



C

請求裁決
被申請人向申請人
賠償由于其違約給申請人造成的損失,以及支付工程延誤違
約金,合計人民幣
6,426,40.0
元;


D
、請求裁決被申
請人承擔本案仲裁費用。



2016

12

13
日,沈陽遠大鋁業工程有限公司(申請人)向中國際經濟貿易仲裁委員
會提出仲裁請求,仲裁請求及所依據的事實及理由如下:


A
、請求裁決確認長春榮豐房地
產開發有限公司(以下簡稱

被申請人


)在履行合同過程中
違約在先;


B
、請求裁決解除

請人與被申請人
簽訂的分包合同;


C
、請求裁決
被申請人向申請人支付賠償款
21,873,239.0
元;


D
、請求裁決被申請人向申請人支付
880,0.0
元的律師費;


E
、請求裁決被申請人
承擔本案仲裁費。



F
、依據的事實及理由:
2015

11

2
日,申請人與被申請人簽訂《中國吉林長春國際金
融中心之外幕墻分包工程合同文件》,
約定由申請人承包長春國際金融中心外幕墻分包工程建設
所需的外幕墻分包工程之設計、供應、安裝、調試、測試及保
修,計劃開工日為
2015

3

20
日,竣工日為
2016

12

20
日,總工期
652
天。合同總價款為人民幣
8,50.0
萬元。合同簽
訂后,申請人按照監理機構的要求提供了相關資料,于
2016

3

22
日正式進場。但進場后,
被申請人未按照約定的幕墻專業工序交接時間交接,
使申請人的施工期受到影響,工期順延。

申請人于
2016

5
月、
6
月、
7
月向被申請人提交工程款支付申請表、工程進度形象確認書、
進度總產值,被申請人至今未進行確認及付款,嚴重違約,并且在合同履約過程中屬違約在先。



截止報告日,公司尚未取得上述仲裁請求
的仲裁書。




2019

4
月江蘇華鵬電力設備股份有限公司起訴長春榮豐買賣合同糾紛一案,訴訟請求
及事實理由如下:


A、 判令被告繼續履行合同;
B、 判令被告支付貨款
832328
元,并承擔逾期利息暫計
20
元,以上共計
852328
元;


C
、判令本案訴訟費由被告承擔;


D
、事實及理由:
2018

9

28
日,原被告雙方簽訂買賣合同一份,合同總價為
4434168
元,合同簽訂后,原告即按合同總
價采購相關原材料并組織生產,現已供貨
832328
元,但被
告至今分文未付,原告多次催要未果。被告行為已屬違約,故原告提起訴訟;


E
、長春
榮豐對江蘇華鵬電力的起訴不認可,并向其提起貨物質量不合格及終止合同之訴,
要求華鵬電力承擔違約金人民幣
88.6836
萬元;請求判令被反訴人立即自行將其貨物搬離,并



向反訴人支付拆除費及截止到實際將貨物搬離期間的保管費人民幣
152475
元(暫計至
2019

3

15
日);本訴及反訴的訴訟費均由被反訴人承擔。



截止報告日,公司尚未取得上述訴訟案件的判決結果。






(十四) 資產負債表日后事項

截至
報告日
,本集團無需要披露的重大資產負債表日后事項。






(十五) 其他重要事項

1

對外投資



1

2018

2

11
日,公司發布公告,為更好
地謀求轉型與發展,同時貫徹國家

一帶一



政策,公司擬與關聯方上海宮保商務咨詢有限公司(以下簡稱

上海宮保


)作為聯合體收購
National Bank of Grece
全資保險子公司
Ethniki Helenic General Insurance S.A.
(以下簡稱
“Ethniki”

)不低于
75%
股權。



Ethniki
是希臘最大的保險公司,目前由
National Bank of Grece 10%
持有。

Ethniki
在希臘
擁有
13
家分支機構,
15
個銷售辦公室,
2,128
個保險顧問和
1,469

保險代理。除了主要在希
臘境內銷售產品以外,
Ethniki
還在羅馬尼亞、保加利亞、塞浦路斯開展保險業務。

Ethniki 2016
年總資產
3,31
百萬歐元,凈資產
72
百萬歐元,稅前凈利潤
58
百萬歐元,稅后凈利潤
43
百萬
歐元。



2018

5

1
日上海宮保收到賣方
National Bank of Grece
財務顧問高盛及摩根士丹利之
通知函,正式獲邀作為兩家競標者之一參與新一輪投標。



截止報告日,上述收購事項尚未取得實質性進展。




2

2018

12

5
日,公司發布公告,公司與安徽國厚金融資產管理股份有限公司
簽訂
了《榮豐控股與國厚資產戰略合作協議》,雙方秉承

互利共贏、誠實守信


的合作原則,在符合
國家有關法律法規、監管要求的前提下,充分發揮雙方在房地產開發、不良資產收購及處置、
基金管理、投融資服務等方面的互補優勢,建立深度的戰略合作伙伴關系。



協議主要內容如下:(
1
)雙方合資成立有限責任公司,作為不良資產母基金
GP
和項目基金
GP
,其中
公司
持股
51%

安徽國厚金融資產管理股份有限公司
持股
49%
;(
2
)雙方組建有限合
伙制的不良資產母基金,各持有權益
50%
,由上述合資公司擔任普通合伙人。不良資產母基金
主要以夾層或
劣后出資,用于不良資產的收購與處置。不良資產母基金收購的資產(主要指抵
押物)在出售時,同等條件下,甲方享有優先收購的權利。母基金的交易結構和運作方式另行



約定
%
、乙方持股
49%
;(
3
)合作期限為,自本協議簽署之日起
12
個月。



截止報告日,上述合作事項未有實質性進展。






2

分部報告


(1)經營分部基本情況

本集團的經營業務包括房地產開發與銷售及租賃以及商品貿易等。本集團的經營業務根據
業務的性質以及所提供的產品和服務分開組織和管理。本集團的每個經營分部是一個業務集團,
提供面臨不同于其他經營分部的風險并取得不同于其他經營分部的報酬的產品和服務。


本集團的經營分部的分類與內容如下:

A、房地產開發、銷售及租賃分部:開發、建設、出租、出售規劃范圍的房地產及其物業管
理。


B、商品貿易分部:商品貿易。



(2)經營分部的財務信息

項目

房地產開發、銷售及租賃報告分部

商品貿易報告分部

未分配金額

抵銷

合計

本期

上年

本期

上年

本期

上年

本期

上年

本期

上年

對外營業收入

373,369,769.19


248,46,742.41





1,437,962.3











-
1,437,962.3


373,369,
769.19


248,46,742.41


銷售費用

3,518,057.31


6,43,349.12




















3,518,057.31


6,43,349.12


利息收入

675,948.27


1,049,179.54


18,010,924.53


40,47,389.53


1,696.92


4,193.51


-
15,792,452.82


-
32,84,017.1


2,896,16.90


8,656,745.47


利息費用

863,3.34


4,971,056.71


24,08,3
07.50


37,098,724.67








-
10,201,139.63


-
21,319,98.93


14,750,501.21


20,749,792.45


信用減值損失

-
179,603.54











-
17,273.46











-
196,87.0





資產減值損失




-
3,49,285.25





175,0.0





-
37,210.28











-
3,361,495.53


折舊費和攤銷費


2,18,50.06


2,89,932.54





408.42








-
22,965.34





2,165
,534.72


2,890,340.96


利潤總額(虧損)


96,904,043.42


26,817,795.20


-
5,496,646.06


3,156,174.42


-
3,06,597.0


-
2,96,472.61


-
3,50,016.16


-
10,573,165.54


84,90,784.20


16,434,31.47


資產總額

2,54,543,39.64


2,759,176,178.2


245,257,612.01


834,016,240.42


404,094,781.90


39,762,438.69


-
616,861,904.84


-
1,054,404,389.53


2,587,03,828.71


2,938,50,467.80


負債總額

1,281,431,363.28


1,563,453,983.82


27,63,746.54


860,925,728.89


108,201,973.96


94,989,358.15


-
20,037,675.02


-
640,204,710.32


1,467,259,408.76


1,879,164,360.54


長期股權投資以
外的
其他非流動資產增加



103,764,218.04


350,291.38














-
1,531,02.89





102,23,195.15


350,291.38











(3)對外交易收入信息

A、每一類產品和勞務的對外交易收入

項目

本年發生額

上期金額

房地產銷售收入


365,327,471.0


243,257,209.54


物業管理收入

2,52,858.21


1,082,140.09


出租收入

5,489,439.98


4,127,392.78


合計

373,369,769.19


248,46,742.41




B、主要客戶信息

2019年1-9月

客戶名稱

營業收入

占公司全部營業收入的比例(%)

客戶
1



37,0,0.0


9.91


客戶
2



30,893,038.0


8.27


客戶
3



27,703,901.0


7.42


客戶
4



26,867,697.0


7.20


客戶
5



23,075,475.0


6.18


合計

145,540,1.0


38.98




201
8
年度


客戶名稱

營業收入

占公司全部營業收入的比例(%)

客戶
1


4,360,986.67


1.76


客戶
2


3,950,454.29


1.59


客戶
3


3,935,680.95


1.58


客戶
4


3,906,695.24


1.57


客戶
5


3,861,510.48


1.5


合計

20,015,327.6
3


8.05




3

股權質押


公司于
201
9

9

1
8
日接到盛世達關于股權質押的通知,
201
9

9

1
8
日,盛世達將持有的
本公司
57,680,703
股(占公司總股本
39.28%
)質押給哈爾濱銀行股份有限公司天津分行作為質
押擔保,并在中國證券登記結算有限責任
公司深圳分公司辦理了股份質押登記手續,質押期限

201
9

9

1
8
日至
202
2

9

8
日。




(十六) 補充資料

1、非經常性損益

(1)根據中國證券監督管理委員會公告[2008]43號《公開發行證券的公司信息披露解釋性
公告第1號——非經常性損益[2008]》的規定,本報告期本集團非經常性損益發生情況如下:

(收益以正數列示,損失以負數列示)


項 目

本期發生額

說明

非流動性資產處置損益,包括已計提資產減值準備的沖銷部分





越權審批,或無正式批準文件,或偶發性的稅收返還、減免





計入當期損益的政府補助,但與公司正常經營業務密切相關,符合國家政策規定、按
照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外

612,000.00



計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費





企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位
可辨認凈資產公允價值產生的收益





非貨幣性資產交換損益





委托他人投資或管理資產的損益





因不可抗力因素,如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備





債務重組損益





企業重組費用,如安置職工的支出、整合費用等





交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益





同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益





與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益





除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外,持有交易性金融資產、交易性金
融資產產生的公允價值變動損益,以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供
出售金融資產取得的投資收益

238,349.87



單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回





對外委托貸款取得的損益





采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益





根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響





受托經營取得的托管費收入





除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-4,474,732.73






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