榮豐控股:招商證券股份有限公司關于無法提供標的公司最近兩年及一期審計報告的說明

時間:2019年10月26日 00:12:02 中財網
原標題:榮豐控股:招商證券股份有限公司關于無法提供標的公司最近兩年及一期審計報告的說明




招商證券股份有限公司

關于無法提供標的公司最近兩年及一期審計報告的說明



榮豐控股集團股份有限公司(以下簡稱“榮豐控股”)本次重大資產出售為
榮豐控股控股子公司北京榮豐房地產開發有限公司(以下簡稱“北京榮豐”)擬
將其持有的長沙銀行股份有限公司(以下簡稱“長沙銀行”)41,625,140股股票
通過上海證券交易所以集中競價或大宗交易的方式進行出售,本次重大資產出售
的交易對方需根據交易結果確定。


本次交易的標的公司為長沙銀行,經中國證券監督管理委員會《關于核準長
沙銀行股份有限公司首次公開發行股票的批復》(證監許可[2018]1254號)核準,
長沙銀行首次向社會公開發行人民幣普通股(A股)342,155,376股,并于2018年
9月26日在上海證券交易所掛牌上市。根據《上市公司信息披露管理辦法》、《關
于規范上市公司信息披露及相關各方行為的通知》等相關法律法規,長沙銀行
以法定的形式向所有投資者公開披露法規規定應當披露的信息。根據長沙銀行
相關公告,長沙銀行2017年、2018年度的財務報告已經天健會計師事務所(特殊
普通合伙)審計,并分別出具了無保留意見的《審計報告》(天健審[2018]2-362、
天健審[2019]2-212號),2019年1-6月的財務報告已經天健會計師事務所(特殊
普通合伙)審閱(天健審[2019]2-546號)。


由于榮豐控股控股子公司北京榮豐僅為長沙銀行小股東,本次重大資產出售
前持有長沙銀行1.22%的股權,未委派董事參與經營決策,對長沙銀行沒有控制
或共同控制關系,也沒有重大影響,長沙銀行對于本次股權出售不接受現場盡職
調查,因此無法配合榮豐控股委托的審計師對長沙銀行近兩年及一期的數據進行
審計,也無法配合獨立財務顧問對其進行必要的盡職調查。


考慮到榮豐控股通過集中競價或大宗交易處置長沙銀行股票時主要參考二
級市場行情及估值報告擇機進行,并不依賴于審計結果。同時,長沙銀行為上交
所上市公司,依據《上市公司信息披露管理辦法》等要求應當真實、準確、完整、
及時地披露信息,因此,長沙銀行公開披露的信息較為全面、有效,其2017年、
2018年度業經審計,2019年1-6月的財務報告業經審閱,以上文件可以滿足本次


股權出售需要披露的內容。


鑒于上述情況,招商證券作為榮豐控股本次重大資產出售的獨立財務顧問和
估值機構,在履行盡職調查程序時有所受限,榮豐控股出售長沙銀行少數股權而
未對其財務數據進行審計,不違反《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準
則第 26 號——上市公司重大資產重組(2018年修訂)》。


(以下無正文)













(本頁無正文,為《招商證券股份有限公司關于無法提供標的公司最近兩年
及一期審計報告的說明》之簽章頁)











項目主辦人:




馬建紅
























































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